1樓：匿名使用者
這個我們也遇到過的，說句實話，其實你是有責任的，如果發票有問題，應該及時退回，讓對方重開。由於你沒有把發票退回去造成發票過期，你如果遇到對方有個厲害點的財務，一定會咬定是你的責任造成發票過期，這樣的話，損失的增值稅進項稅也就要你來承擔了。
而由於這種原因造成發票過期，是不能重開發票的。
現在也只有祈禱奇蹟出現了。由於跨了月，現在對方重開發票需要去稅務局申請紅字發票後才能開，不同稅務局要求不一樣，最好去問一下，他們稅務局開紅票是需要你們公司所在稅務局的證明還是隻要你們公司出具證明就可以了。
如果稅務局證明，那你就要去稅務局申請開證明，儘量把原因寫成合同問題什麼的，然後祈禱他們不要看出來你的發票已經過期了。拿到證明後給賣方，讓他們去稅務局申請開紅字。
不過你要有思想準備，過期的發票也許不能開紅字...
2樓：哆啦咪發嗦哆嘻
超過認證期沒有認證的發票，連同價款、稅金一併計入材料成本借：原材料
貸：銀行存款、應付賬款等
已經做分錄入賬的超過認證期沒有認證的發票做進項稅額轉出處理借：原材料
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
3樓：
沒有好辦法.
或者是辭職,留個不負責任的"美名",去重新找份工作.
或者當做自己工作不細心應該教的學費,吸取經驗教訓,繼續在這裡工作,會計工作的特殊性就在這裡,一點不認真造成的經濟損失都得自己承擔.
4樓：匿名使用者
應該是沒有辦法啦，如果**商處關係好的話，就做調整處理啦，稅金不變，但需要你去溝通。
5樓：射手魔蠍
你是什麼時候的發票？現在的抵扣期應該已經延長了，具體可以自己詢問下當地的稅務機關。
如果不行的話只有和供貨方溝通了，關係好的話一般可以商量的，畢竟人家要賣東西給你們。
6樓：匿名使用者
跟公司商量，商量不通只好不幹嘍！
增值稅發票過期未入賬，怎麼辦？？急~
7樓：匿名使用者
說句實話，其實你是有責任的，如果發票有問題，應該及時退回，讓對方重開。由於你沒有把發票退回去造成發票過期，你如果遇到對方有個厲害點的財務，一定會咬定是你的責任造成發票過期，這樣的話，損失的增值稅進項稅也就要你來承擔了。
而由於這種原因造成發票過期，是不能重開發票的。
現在也只有祈禱奇蹟出現了。由於跨了月，現在對方重開發票需要去稅務局申請紅字發票後才能開，不同稅務局要求不一樣，最好去問一下，他們稅務局開紅票是需要你們公司所在稅務局的證明還是隻要你們公司出具證明就可以了。
如果稅務局證明，那你就要去稅務局申請開證明，儘量把原因寫成合同問題什麼的，然後祈禱他們不要看出來你的發票已經過期了。拿到證明後給賣方，讓他們去稅務局申請開紅字。
不過你要有思想準備，過期的發票也許不能開紅字...
祝你好運
8樓：默美男子
超過認證期沒有認證的發票，連同價款、稅金一併計入材料成本借：原材料
貸：銀行存款、應付賬款等
已經做分錄入賬的超過認證期沒有認證的發票做進項稅額轉出處理借：原材料
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
9樓：朵瑞詸
樓上的說得已經夠詳細了
09年底的發票不適用180天抵扣的原則。過期的發票稅務局是拒絕開據紅字發票的，而不被看出發票過期的可能性太~~~~渺茫了。
10樓：
如果是今年開具的發票可以去申請紅字沖銷再開具。
照您的描述，事情的責任主要在對方。如果是去年開具的話，那就沒辦法沖銷了，你可以要求對方重新開具發票過來，至於趙成的損失應該由對方承擔。
11樓：匿名使用者
什麼時間開的票？今年增值稅發票認證期已經改成180天了，如果是今年的可以去抵扣。
增值稅發票過期未認證怎麼辦
12樓：財稅小隊
根據國家稅務總局公告2023年第50號規定，對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
13樓：蔥子
現實中過期就認證不了的，若是客觀原因造成的要想認證也比登天還難。從稅法上看：根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617 號）的規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票，應在開具之日起180 日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。增值稅專用發票如屬於稅法上規定的幾種客觀原因導致的逾期，可經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
增值稅發票丟失了又過期了怎麼辦？
14樓：匿名使用者
你手頭應該還有兩張銷貨方記賬聯放在你企業的記賬憑證裡面吧，1銷貨方記賬聯原件影印件
2你方企業出具的丟失發票情況說明（加蓋公章）3對方企業出具的丟失發票未抵扣宣告（加蓋公章）到你方國稅局開具《丟失發票已完稅證明》，
然後對方可以憑此證明和你的銷貨方記賬聯影印件入賬並在所在地稅務申報抵扣。
增值稅發票過期未認證，賬務如何處理？
15樓：河南會計
取得發票後未認證：
借：庫存商品--x產品
應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
貸：銀行存款--基本戶
過期後，將沒有抵扣的稅金記入管理費用：
借：管理費用--其他
貸：應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
16樓：匿名使用者
沖銷原來入庫時的憑證，然後做：
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
17樓：開青眼
如果未過期，可以退回重開。
已經過期的發票，如果相應的材料已經使用，可以直接將稅款轉到成本中借:主營業務成本 170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170。
如果材料已入庫、還沒用，就把相應的稅款轉到材料成本借：原材料170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170如果沒入庫，直接以含稅價值入庫
借：原材料 1170
貸：銀行存款（或現金、應付賬款）1170
這些發票因為沒有認證，在增值稅申報表中不能填寫。
18樓：鬢髮白了
增值稅專用發票超過180天未認證，只能作為普通發票入賬了，也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認證會計分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款
19樓：洛河上游
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
更改入庫金額。
20樓：匿名使用者
退回給銷售公司，重新開一張唄
增值稅發票過期怎麼辦
21樓：小雨手機使用者
增值稅發票過期了，就當普通發票記賬，對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的；
經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
根據《國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 》(國家稅務總局公告2023年第50號)只要符合下述條件的逾期增值稅專用發票和其他抵扣憑證，可以辦理有關手續後予以抵扣。
22樓：容智夏醜
如果不屬於逾期抵扣中的特殊情況，只能根據會計基礎規範，取得開票方的記賬聯影印件，作為成本費用的入賬憑證。開票方正常申報。
這樣的問題應該分兩個步驟去處理。
首先，納稅人丟失增值稅專用發票抵扣聯和發票聯，應根據《國家稅務總局關於簡化增值稅發票領用和使用程式有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第19號）的規定，由購買方首先取得銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方主管稅務機關出具的《證明單》，根據上述公告的規定，該專用發票記賬聯影印件屬於增值稅扣稅憑證。
然後，根據《國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第50號）的規定，增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。專用發票記賬聯影印件和《證明單》留存備查。
23樓：匿名使用者
你好，想問你是怎麼處理的？急
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1 a公司是沒辦法退稅的了，而且會受到稅務檢查。2 b公司一樣會受到稅務檢查。3 雙方都可能受到稅務罰款。4 因為對方的單方面行為給你們公司造成損失，而且對方作廢發票在程式上存在缺陷 應該先通知你們，並收回發票的抵扣聯和發票聯 建議你們先把情況告知你們自己所在區的稅務局，儘量減少損失，同時要求b公司...
增值稅發票丟失怎麼辦，已開的增值稅專用發票弄丟了怎麼辦
根據 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 第二十八條 規定 一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯影印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的 丟失增值稅專用發票已報稅證明單 附件5 經購買方主管稅務機關稽核同意後，可...
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本次課成介紹發票丟失的處理。本次課程您將學習到丟失增值稅專用發票 增值稅普通發票以及丟失非防偽稅控系統發票如何處理。回答1.把存根聯影印，2交客戶當地主管稅務局確認並出具未抵扣稅證明，3.報本公司主管稅務局，開具紅字發票衝原開發票，4.再重新填開發票給客戶。購票單位應於事發當日書面報告國稅機關，報告...