1樓：餘湧泉
1、銷項稅額=51000+3400=54400元進項稅額=17000+1700+650=19350元5月抵扣稅額=17000+1700+650+5000*7%=19700
（注：普通發票不能抵扣，運輸發票可按票面金額7%抵扣）5月應交稅額=54400-19700=34700元5月未交增值稅額=34700-5000-20000=9700元2、預交20000元分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 20000貸：銀行存款 20000
轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 9700貸：應交稅費-未交增值稅 9700
6月補交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 9700
貸：銀行存款 9700
2樓：匿名使用者
5月銷項稅額＝51000+3400＝54400（元）
5月進項稅額＝17000+1700+650+350＝19700（元）
5月抵扣稅額＝19700+5000＝24700（元）
5月應交增值稅額＝54400－24700＝29700（元）
5月未交增值稅額＝29700－20000＝9700（元）
預交增值稅
借：應交稅費－應交增值稅（已交稅金）20000
貸：銀行存款 20000
轉出未交增值稅
借：應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）9700
貸：應交稅費－未交增值稅 9700元
6月補交時
借：應交稅費－未交增值稅 9700
貸：銀行存款 9700
注：本月交納本月稅金即預交要用「應交稅費－應交增值稅（已交稅金）」科目
增值稅納稅人開一般戶需要什麼增值稅納稅人開一般戶需要什麼資料
所需要的資料 1.申請bai報告du 一式兩份 2 zhi增值稅一般納稅人資格認dao定申請審批表專 3 稅務登記證及 屬營業執照 影印件 4 外經委批准證書及組織機構 證 影印件 5 公司章程及合同 影印件 6 經營場地證明 房產證或租賃合同協議 7 辦稅人員及法人代表身份證 影印件 8.董事會成...
增值稅一般納稅人銷售加工費，一般納稅人加工費的稅是多少
生產成本是生產單位為生產產品或提供勞務而發生的各項生產費用，包括各項直接支出和製造費用。直接支出包括直接材料 原材料 輔助材料 備品備件 燃料及動力等 直接工資 生產人員的工資 補貼 其他直接支出 如福利費 製造費用是指企業內的分廠 車間為組織和管理生產所發生的各項費用，包括分廠 車間管理人員工資 ...
一般納稅人可以給非一般納稅人開具增值稅專用發票嗎
增值稅發票也是發票的一種，具有增值稅一般納稅人資格的企業都可以到主管國稅部門申請領購增值稅發票，並通過防偽稅控系統開具。具有增值稅一般納稅人資格的企業可以憑增值稅發票抵扣增值稅。專用發票，增值稅專用發票 的簡稱。用於銷售應繳納增值稅的貨物時所開具的發票。我國實施 中華人民共和國增值稅暫行條例 後，為...