1樓：小夏在深圳
無論是誰丟的發票，都不能作廢重開。需要去稅務局辦理「丟失發票已報稅證明」,拿這個證明連同發票影印件，對方就可以認證及入賬。
1、補開發票的會計分錄如下：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金--增值稅
2、如果單位計提了壞賬準備，應收賬款處理分錄如下：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
3、如果單位沒有計提壞賬準備，應收賬款處理分錄如下：
借：管理費用--壞賬損失
貸：應收賬款
擴充套件資料開發票的注意事項
1、每次開票時要把機子裡的發票號和空白的要列印的這張發票號，核對，兩個號碼要一直，才可以負責，如果空白票和機子裡生成的票號不一致可就麻煩。
2、一定要把發票列印時套準，不然如果密碼區錯行的話，發票就無法從國稅的那個驗票的機子過去，那麼發票就會被退回。
2樓：跟著老王看新鮮
如果客戶丟失發票，他可以影印發票存根原件並加蓋公章給對方記賬。如果金額相對較大，他可以去對方的稅務局備案。沒有必要再開一張發票。
如果你真的需要付款，你不能登出以前的收入。這相當於你必須確認兩份收入。
開具第二張發票:
借:應收帳款
貸:營業收入
但這筆款你是收不到的,可以轉成壞帳。
借:壞帳準備
貸:應收帳款
3樓：楊子電影
如果沒有跨月，先作廢該遺失發票，然後重新開具。但是作廢發票是需要聯次齊全的，現遺失了應該登報申明作廢，並將發票遺失情況向主管稅局打報告接受處理。
納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發票：向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的；銷售報關出口的貨物；在境外銷售應稅勞務；將貨物用於非應稅專案；
將貨物用於集體福利和個人福利；將貨物無償贈送他人；提供非應稅勞務轉讓無形資產或銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅專案可以不開具專用發票。
增值稅專用發票由***稅務主管部門指定的企業印製；其他發票按照***稅務主管部門的規定，分別由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定的企業印製。發票防偽專用品由國家稅務總局指定的企業生產。
全國統一發票監製章的式樣和發票版面印刷要求，由國家稅務總局規定。發票監製章由省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局製作。發票應當套印全國統一發票監製章，作為稅務機關管理髮票的法定標誌。
發票實行不定期換版制度。
4樓：金果
第二張發票開具時：
借：應收賬款
貸：營業收入
這筆款是收不到要轉到壞帳裡，會計分錄：
借：壞帳準備
貸：應收帳款
為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
擴充套件資料：
一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。
企業（金融）應收的手續費和佣金，可將本科目改為「1124 應收手續費及佣金」科目，並按照債務人進行明細核算。
不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。
二、本科目可按債務人進行明細核算。
三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及佣金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。
**貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。
四、企業與債務人進行債務重組，應當分債務重組的不同方式進行處理。
1、收到債務人清償債務的款項小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權人已計提的壞賬準備。
收到債務人清償債務的款項大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬準備。
以下債務重組涉及重組債權減值準備的，應當比照此規定進行處理。
2、接受債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借「原材料」「庫存商品」「固定資產」「無形資產」等科目，按已計提的壞賬借「壞賬準備」。涉及增值稅的，還應進行相應處理。
3、將債權轉為投資的，應按相應股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面餘額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」。
4、以修改其他債務條件進行清償的，應當修改其他債務條件後債權的公允價值。
5樓：落葉無計劃
對方丟失了發票應該自行承擔。如果他非要開兩次 你問問他是不是給兩份錢，這樣就杜絕他無理取鬧
但是你可以把原來的發票作廢，讓他開一張作廢證明做一筆沖帳的分錄
借：應收帳款 -100
貸：營業收入 -100
再用新發票重做收入
6樓：焚心祭夢
你不能沖銷，原則上那個客戶的要求是不符合稅法的
你只能做兩筆收入，自己想辦法平賬，明白嗎？
7樓：匿名使用者
客戶遺失了發票,可將原發票存根影印並加蓋公章交給對方做帳.如果金額較大可到對方稅務局備案.根本不需要再開發票.
如果你為了收款實在要開就不能沖銷前一筆收入.相當於你要確認兩筆收入.
第二張發票開具時:
借:應收帳款
貸:營業收入
但這筆款你是收不到的,轉到壞帳
借:壞帳準備
貸:應收帳款
對方的增值稅專用發票開錯了，我們要求重開，那麼我方賬上要怎麼處理呢？
8樓：s會計
如果是當月的可以要對方作廢重開,你的憑證也可以重做,如果跨月的話,那你就要對方先開一份紅字發票同時再開一份正確的發票給你,你再根據發票作第一次的紅字憑證,和正確的憑證
9樓：可樂檸檬片
不用處理，重開就可以了。
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