1樓：匿名使用者
1.原借：主營業務成本-75元*2029.3米 貸：庫存商品
2.衝借：庫存商品 貸：主營業務成本-75元*2029.3米
3.重新結轉成本：借主營業務成本-36元*2029.3米 貸：庫存商品
如果按照你 的分錄來看
是沒有出錯的
那麼就是 說
1.你第一個分錄那裡（給刪除 或者覆蓋了），由於1沒有了，分錄2同分錄3結合一起就出現，主營業務成本是負數的情況。
2.你軟體問題。
3.你複查一下 你庫存商品那裡有沒有問題（出貨那裡），這個影響主營業務成本。
2樓：世外桃源
你估價入庫多了，因此成本轉多了將多的部分增加利潤成本就不會負了；
3樓：
我單位估價入庫75元每米，並已結轉成本，現在衝回的時候發現衝完後主營業務成本為負數，請問為什麼？
.是否看錯：
（1）衝回原暫估入帳的分錄，應該沒錯；建議衝暫估作價材料，按原會計科目方向，金額用紅字；
（2.）再檢查一遍，該科目期初餘額是否有錯。不然不會發生這樣的負數情況
我在結轉損益的時候發現主營業務成本是負數，能告訴我是什麼原因嗎？
4樓：小魚教育
主營業務成本是損益類科目，一般期末沒有餘額；主營業務成本是負數的情況也比較少見，主要是有大筆的紅字沖銷主營業務成本的情況發生，如果經常出現主營業務成本是紅字的話，稅務會找上門來了。
因為上月多結轉了成本，可以在備查簿上登記下來，如果金額非常大，需要以後月份分批轉回，金額不大的，本月一次轉回就可以了，本月轉回多結轉的時候，一定要避免本月主營業務成本是負數的情況。
5樓：亓官天容
主營業務收入在結轉損益時，發現為負數，原因及解決辦法有以下幾點：
1，會計電算化中，看看「設定-->會計科目-->主營業務成本-->修改科目」：餘額方向是借方還是貸方？
應該是這個地方，你設定反了（成貸方了）。
2，手工帳中，有可能是因為上月暫估成本比實際收到的發票多，按你主營業務成本的分錄，用紅字衝回一分即可。
紅字衝減主營業務成本分錄後，按有發票做正確分錄；如果是已經銷售的有差額，再做調整成本的分錄，最後結轉本年利潤。
還有一種情況，說明你們的庫存帳裡沒有這個商品，就讓你們給賣了，所以出現了負數。
此時直接做會計分錄如下：
借：主營業務成本
貸：銷售收入
6樓：匿名使用者
可能是以前因沒發票只好暫估入賬，成本多估了，現在發票來了，紅字衝回暫估的成本，按實際成本結轉時主營業務成本變成負數
7樓：匿名使用者
一、可能是發票沒到時高估成本了
二、核對一下發票金額，是不是做憑證時寫錯了發票金額而虛增成本
8樓：匿名使用者
首先，你先看下本月有沒退貨，退貨的多不多要是沒有，那就只能按樓上的那些說的，去查詢下
我想問一下，結轉成本後，主營業務成本貸方為負數，是正常得嗎？還是我做錯了
9樓：黎孝威水
你這裡也沒有把問題說清楚，我也提供不了什麼有用的資訊，但是你要知道成本結轉後，主營業務成本期末無餘額，這樣看來，顯然你是哪步做錯了，回過頭看一下問題在哪就行了。
發出商品結轉主營業務成本的會計分錄是什麼意思？
10樓：長腿美女闖天涯
答: 一、發出商品結轉主營業務成本的會計分錄是：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
意思是銷售商品取得了主營業務收入，按照配比原則，需要結轉銷售成本，以便計算銷售利潤，主營業務成本增加記入該賬戶的借方。發出商品使庫存商品成本減少，記入」庫存商品「的貸方。其銷售成本就是庫存產品的成本。
二、說明。
1、庫存商品。
（1）是指企業完成全部生產過程並已驗收入庫、合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委託加工完成驗收入庫用於銷售的各種商品。具體包括庫存產成品、外購商品、存放在門市部準備**的商品、發出展覽的商品、寄存在外的商品、接受來料加工製造的代製品和為外單位加工修理的代修品等。
（2）為了反映和監督庫存商品的增減變動及其結存情況，企業應當設定「庫存商品」科目，借方登記驗收入庫的庫存商品成本，貸方登記發出的庫存商品成本，期末餘額在借方，反映各種庫存商品的實際成本或計劃成本。
（3）賬務處理：
a）庫存商品生產完成並驗收入庫時，應按實際成本，借記「庫存商品」科目，貸記「生產成本——基本生產成本」科目。
b）銷售商品、確認收入結轉銷售成本，借記「主營業務成本」等科目，貸記「庫存商品」科目。
2、主營業務成本。
（1）主營業務成本是指企業銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業一般在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本
（2）企業應當設定「主營業務成本」科目，按主營業務的種類進行明細核算，用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。
（3）該科目屬損益類科目中的費用損失。將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本時借記該科目，貸記「庫存商品」、「勞務成本」等科目。期末，將主營業務成本的餘額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」，貸記該科目，結轉後該科目無餘額。
11樓：廉秀雲班環
1.結轉產成品：借：主營業務成本
貸：庫存商品
2.結轉主營業務成本：借：本年利潤
貸：主營業務成本
謝謝採納！
12樓：芒亭晚堵婷
借：主營業務成本
貸：庫存商品
如果只是發出還沒實現收入，只做
借：發出商品
貸：庫存商品
到實際實現收入時再
借：主營業務成本
貸：發出商品
預提成本的會計分錄怎麼做。實際發生後怎麼衝減。
13樓：匿名使用者
第一種方法是預算費用，合同是1170元，預提成本600元開出發票
借：應收賬款（或銀行存款）1170
貸：主營業務收入（加工費收入）1000
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）170預提成本（有可能大或小，你可重新衝減或增加，再結轉）借：生產成本600
貸：應付職工薪酬600
結轉成本（有可能大或小，你可重新衝減或增加，再結轉）借：主營業務成本600
貸：生產成本600
第二種方法
取得加工費應當計入主營業務收入科目。受託方的會計核算一般是： 1
、收到受託加工的材料時，按合同價（或不記錄實際金額）登記備查簿，借 記 受託加工物資―某公司（註明物資數量），領用時作相應的附註說明。
2、對於加工過程中發生的生產成本：
借：生產成本
貸：原材料－輔助材料
貸：應付職工薪酬
貸：製造費用
3、加工完成按合同規定發給委託方時：
（1）確認銷售收入
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入（加工費收入）
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
（2）同時結轉銷售成本：
借：主營業務成本
貸：生產成本（3）在備查簿中將受託加工物資登出，貸記「受託加工物資—某公司
」（註明物資數量）。
暫估入庫衝回分錄怎麼做？
14樓：城南明月羿當年
1.正常進貨，當月認證當月抵扣發票，做購進，借：庫存商品
應繳稅費——增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2.購進的數量金額都大於銷售出的，是不正常的，長期下去你的貨物沒地放了，也沒那麼多資金壓，除非是剛開始經營。經營一段時間後，進銷應該是平衡的。
售價應高於進價，或者廠家有返利。剛開始繳不著稅，當累計毛利超過庫存時，就交稅了。
3.暫估入庫一般是防止期末出現庫存負數，你們銷的少，進的多，不需要估價入庫。如果按你講的暫估入庫，月末就做：
借：庫存商品
貸：應付賬款
次月初紅衝，用負數做和估價相同的分錄。
15樓：匿名使用者
原路衝回你做的第一筆分錄。發票來了與暫估不符的話，再本月調整第二筆分錄，按照差額調整主營業務成本呢和庫存商品即可。
16樓：風中有朵雨做的雲
首先紅字衝暫估 借：庫存商品 -50000貸：應付貨款-暫估 -50000
正常入庫 借：庫存商品 50000貸：應付貨款-xx 50000
結轉成本 借：主營業務成本 50000貸：庫存商品 50000
結轉 借：本年利潤 50000貸：主營業務成本 50000
17樓：★我愛美劇
你發票金額和暫估金額是一樣的嗎 如果一樣的話借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸 應付賬款
其他就不用動了
如果不一樣那就將差異調整入庫並結轉成本
18樓：情比紙薄
付款時，借：預付賬款，貸：銀行存款
發票來時：借原材料（稅）預付賬款
東西來了，可以先暫估如庫。借原材料，貸：應付賬款-暫估應付款發票來時沖銷
高手進，幫忙估價我這個號
號是多少？2ab000000？7鑽全開一年值得400塊錢，一個月的話等於沒開，少校5，價值400塊錢左右，裝備也需要看時間，半年的話還值點錢。總的說這個號最多900塊錢，最主要是有人只想玩cf，不想要這麼多鑽，而想要鑽的不玩cf，要是找到全想要的不多，所以再便宜點，擺 賣800塊吧，不過做好心裡準備...
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