1樓：雙魚
計提：借：管理費用/生產成本-工資 850000其他應收款-伙食 50000-社保 15000-個稅 5000
貸 ：應付職工薪酬 110000發放 借:應付職工薪酬 110000貸：其他應收款-伙食 5000
-社保 15000
-個稅 5000
銀行存款 85000
2樓：觀海
如工資總額11萬，伙食費5000元，社保個人部分15000元，個人所得稅5000元，
發放工資時：
借：應付職工薪酬 110000
貸：其他應收款--伙食費 5000
--社保個人 15000
--個人所得稅 5000
銀行存款 90000
3樓：
直接做在單位福利補助一欄，代扣多少就做多少就可以l了。記賬條目能看懂，目的是證明這部分錢幹嘛了。
例如：借：應付職工薪酬 110000
貸：其他應收款--伙食費（或補助） 5000--社保個人 15000
--個人所得稅 5000
銀行存款 90000
4樓：
發放工資時：
借：應付職工薪酬 110000
貸：其他應收款--伙食費 5000
--社保個人 15000
--個人所得稅 5000
銀行存款 90000
5樓：杴箔癱
計提工資：
借：管理費用-職工工資 110000（假設全為管理費用）貸：應付職工薪酬 110000
發放工資：
借：應付職工薪酬 110000
貸：其他應收款--代收伙食費 5000--代繳社保個人 15000
--代繳個人所得稅 5000
銀行存款 85000
6樓：匿名使用者
你們老師沒特麼教你借貸必相等的道理嗎？
發放工資的時候扣除伙食費應該如何做會計分錄
7樓：心在雲上飛
一、發放工資時扣除伙食費的會計分錄：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——應付伙食費（先扣再付給食堂時）
或 其他應收款——代墊伙食費（已經先墊付，再向職工扣除時）
二、解釋
1、企業期末根據工資結算分配表計算應付職工工資時，將工資費用按職工服務的受益物件記入有關成本費用賬戶，同時確認一項負債，記入「應付職工薪酬」賬戶。
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發支出等
貸：應付職工薪酬——工資
2、發放工資時，按實發數
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款或庫存現金（實發數）
3、代扣伙食費，
（1）如先代職工向食堂支付伙食費，後從工資中扣除的。在支付時記「其他應收款——代墊伙食費」（表示這筆款項應向職工收回），貸「銀行存款或庫存現金」，從工資中扣除時借記「應付職工薪酬」，貸記「其他應收款」。
（2）如先從工資中扣除伙食費，再轉交給食堂的，在扣除時借記「應付職工薪酬」，貸記「其他應付款——應付伙食費（表示欠了食堂的伙食費）」在轉交給單位食堂時，借記「其他應付款」，貸記「銀行存款或庫存現金」。
8樓：匿名使用者
借：其他應收款——職工餐費 貸：庫存現金 ； 發放工資時，借：應付職工薪酬 貸：其他應收款——職工餐費
9樓：匿名使用者
其實不用的。你發放工資如果是1500的，你扣300.那就是1200元，你做1200元的工資就可以了
10樓：柯柯是個傻子
借：管理費用——福利費
貸：其他應收款——伙食費
從應付工資中扣除的職工伙食費怎麼入賬
11樓：
那要看你們發生的伙食費可有正式的發票了,要是有發票就做在其他應付款中,等正式發票入帳時,借:管理費用(應付福利費)貸:其他應付款
若沒有正式的發票,是內部食堂走帳,建議不要從應付工資中反映,另外自制一張憑證,按職工姓名明細對應各自的伙食金額,稽核後就直接做進應付福利費中就行了.
建議用第二種方法,不計入個人所得收入.
12樓：成都一患者
借:應付工資
貸:應付福利費--伙食費(食堂不是獨立核算)
或貸:其他應付款--應付伙食費(食堂獨立核算)
13樓：霜葉紅透
分錄1、發工資扣除時：
借：應付工資【應發工資總額】
貸：其他應付款【需要扣除的伙食費】
貸：銀行存款（或現金）【應發工資總額減扣除的伙食費】2、支出伙食費時
借：其他應付款
貸：銀行存款（或現金）
員工的伙食費如何入賬？
14樓：果兒可兒
公司員工的伙食費應通過應付職工薪酬科目來核算，在福利費裡列支。
現在福利費不用計提了，可以在發生時直接計入當期的福利費。
開支時：
借：應付職工薪酬---福利費
貸：庫存現金
月末結轉
借：管理費用（或銷售費用、生產成本、製造費用等科目）---福利費貸：應付職工薪酬---福利費
入賬是所有的計入賬本行為比如歸結各種費用成本計入收入等，出賬指所有的結轉行為，比如結轉成本，轉銷壞賬等，就是說入賬是計入第一筆，出賬就是結轉後平賬的一筆，當然指損益科目。
編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司等
教師自已交伙食費和單位補貼伙食費怎樣做賬？
15樓：快學會計
借現金等 貸其他應付款等。
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從工資中扣取伙食費怎麼做賬
16樓：匿名使用者
工資發放時你直接做到「其他應付款」中，這個補助是要與工資金額一起合併計算個稅的。
17樓：好生活
結賬的時候：假如為100
借其他應收款-個人快餐費100
貸現金100
計提工資不用管補助和扣發，正常計提
發工資，工資條裡應發工資前增加一列：伙食費補助200，應發工資後加一列：扣快餐費。分錄，假如應發工資1000，扣快餐費100，實發900現金
借應付職工薪酬1000
貸現金900
貸其他應收款-個人快餐費100
這樣其他應收款就平了
18樓：匿名使用者
發放工資時
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款（伙食費）
庫存現金
應交稅費-個人所得稅（代扣代繳個人所得稅）
19樓：匿名使用者
扣取工資時 借:應付職工薪酬
貸:現金
其他應收款-伙食費(後面另加人員姓名)
收取現金時 借:管理費用-伙食費
貸:現金
公司代收代交做"其他應收款或其他應付款"的會計科目快餐收錢時就直接計入費用就可以了,希望可以採納!!
20樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款（伙食費）
21樓：匿名使用者
借：其他應收款 貸：現金
關於員工借支工資、公司代墊伙食費的怎麼做賬
22樓：心在雲上飛
一、這兩項業務均是公司先支付了款，再向員工收回，通過「其他應收款」科目核算。
1、員工借支工資（無論什麼理由借支款）時及公司代墊伙食費時：
借：其他應收款——xx員工
貸：庫存現金
2、在發放工資時扣回代墊的款項
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——xx員工
二、說明：
「其他應收款」是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收
及暫付款項。如：應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的
醫藥費、房租費等；其他各種應收、暫付款項。
23樓：匿名使用者
1、這種情況不用想那麼複雜，直接說明預支生活費就可以了；
2、這種直接在工資表裡面輸入伙食費就可以了
其實以上兩個問題，在很多私人工公司很多，做人人事部門或者是財務部門做的時候，儘可能性說清楚，沒有必要那麼文字性的動作
24樓：匿名使用者
1、預借工資時：
借：其它應收款—個人
貸：現金
從6月工資中扣回時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：其它應收款—個人
2、發放工資並代扣伙食費：
借：應付職工薪酬—工資
貸：現金
其它應收款—個人（個人扣伙食費部分）
公司包伙食費部分，發工資時不做帳務處理，在公司發工資前支付伙食費時做相應費用或福利處理了。
希望能對你有所幫助！
工資中扣除了中午的伙食費，扣除的部分應該怎麼做賬？
25樓：匿名使用者
發放發資時
借；應付工資2000
貸：現金1800
其他應付款-食堂200
26樓：匿名使用者
借:現金
貸:其他應付款-伙食費
27樓：稻稻香豆漿
很多做法，只要把帳做平就行了。
28樓：中國老爺們
個人所得稅應以2000作為基數哦！
員工還款從工資裡面扣怎麼做賬
扣借款是不能稅前扣除的，所以計算所得稅時不用考慮扣借款，只是發放 專時原來是貸現金，現在屬是貸現金和其他應收款兩項而已。員工還款從工資裡面扣款的會計處理方法 1 員工以前月份欠款分錄 借 其他應收款 xx員工 貸 現金 銀行存款等 2 本月將欠公司款項從該員工工資中扣除，在做工資表分錄時，同時做扣款...
公司在員工工資里扣10工資作為績效工資合法嗎
如果員工的工資扣除績效部分之後，實際收入低於簽訂勞動合同約定的工資，是可以投訴公司的。如果工資高於合同約定工資水平，那麼單位的做法是可行的。很明顯有問題，憑什麼要扣工資，扣工資不需要員工重新簽訂勞動合同嗎。請申請勞動仲裁，績效獎金的劃分是不能夠從基本工資中剔除的，如果當初你們合同簽訂的是5000塊錢...
監獄裡的伙食怎麼樣
總體來講，監獄的伙食要好於看守所和拘留所，比上不足比下有餘，吃飽是沒有問題的，但要吃好可能就要自掏腰包了。與看守所和拘留所不同，監獄中的犯人不但要服刑改造，而且還要勞動幹活，因此伙食還說的過去，只是比較單調些罷了。如果平時錦衣玉食習慣了，那麼在監獄你可能就得逐漸適應這種簡單生活。色香味俱佳的情況幾乎...