1樓：匿名使用者
1，您應當現在補做出如下的會計分錄，來結轉和計提教育費附加和地方教育費附加和水利資金： 借：營業稅金及附加 貸：應交稅金--教育費附加 貸：應交稅金--地方教育費附加
貸：應交稅金--水利資金
借：盈餘公積（已分配數-調整後的應分配數）貸：本年利潤——利潤分配
調整資產負債表的期初數：未分配利潤和應交稅金。 2，還應當作出被稅務局罰款稅額的會計分錄：
借：營業外支出 貸：銀行存款 說明一點：
作為罰款的稅金，是需要計提和結轉的。 因為這樣可以反映稅金的如實繳納情況。
2樓：匿名使用者
1.如是罰款的稅額，應直接計入營業外支出，不需要計提的借：營業外支出 貸：銀行存款2.年終進行所得稅彙算清繳時，罰款支出不可以在所得稅稅前列支，應調增應納稅所得額。
3樓：匿名使用者
補提；借：營業稅金及附加貸：應交稅費-應交教育費附加貸：
應交稅費-應交地方教育費附加貸：應交稅費-應交水利資金稅務一部分是你應交的稅費一部分是罰款；借：應交稅費-應交教育費附加借：
應交稅費-應交地方教育費附加借：應交稅費-應交水利資金借：營業外支出-罰款貸：
銀行存款
4樓：匿名使用者
不管是查處的還是你提取的這些稅費，如果跨年度的話提取的附加和**還應通過以前年度損益調整利潤，你最後做的「其他應交款」科目核算教育費附加和水利建設**是非常正確。
城建稅和教育費附加怎麼算？
城建稅和教育費附加稅的計算 一 計稅基礎 城建稅依據納稅人實際繳納的產品稅，增值稅，營業稅稅額為計稅依據。城市維護建設稅暫行條例 第三條規定，城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的產品稅，增值稅，營業稅稅額為計稅依據，分別與產品稅，增值稅，營業稅同時繳納。第五條規定，城市維護建設稅的徵收 管理 納稅環節...
地方教育費附加什麼情況需要繳納，城建稅 教育費附加等在什麼情況下應該繳費？
一 凡繳納增值稅 消費稅 營業稅的單位和個人，都應該繳納教育費附加。下列情況除外 1 集市上從事臨時經營的個人，暫不徵收城市維護建設稅 教育費附加 2 對中外合資企業和外資企業不徵收城市維護建設稅 教育費附加 3 海關對進口產品代徵的增值稅 消費稅不徵收城市維護建設稅 教育費附加。二 地方教育附加是...
教育費附加應記入什麼科目，新會計準則地方教育費附加計入什麼科目
教育費附加一般應記到 營業稅金及附加 科目裡，處置固定資產的教育費附加應記入 固定資產清理 科目，處置無形資產的記入 營業外支出 科目，銷售原材料或其他兼營業務的記入 其他業務支出 科目。計算營業稅金及附加時 借 營業稅金及附加等科目 貸 應交稅費 應交教育附加費 繳納稅款 借 應交稅費 應交教育附...