1樓：
紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）貸：主營業務成本
2樓：磕破了膝蓋的
暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多，怎麼調整紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）
貸：主營業務成本
3樓：無風濤
採購入庫不能結轉主營業務成本
上二步正確。第三步多餘。
取得發票時，紅衝暫估金額，以發票金額入賬。和差額沒關係。
4樓：匿名使用者
你第一個要是紅衝的話，
你的分錄是反的。
你的是藍字的分錄喲。
你的整個業務的處理是沒有疑問的。
5樓：
這個就是最好的辦法了。
你的做法是完全正確的。
暫估入賬，暫估比實際成本多，如何處理？
6樓：向日葵
1、首先將商品暫估入庫
如果有以往同類商品進貨**，則暫估價值取該**(不含增值稅);如果沒有以往**且無法較準確估計，可以按照售價(不含增值稅)減去平均毛利率推算進貨**(不含增值稅)
借 庫存商品 ***x
貸 應付賬款 ***x
2、1月末結轉銷售成本
借 主營業務成本 ***x
貸 庫存商品 ***x
同時確認營業收入(******)
借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
3、進貨增值稅發票來了以後
紅字衝暫估
借 庫存商品 -***x
貸 應付賬款 -***x
借 主營業務成本 -***x
貸 庫存商品 -***x
按實際價值重新記賬
借 庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 應付賬款
借 主營業務成本
貸 庫存商品
尤其注意，第1項暫估時，因為未取得增值稅進貨票，不能計增值稅進項稅，不能進行增值稅抵扣。只能等取得進貨票時才能計進項稅。
假設我有a產品1月庫存1個，總價10元，要賣2個，我暫估入庫1個，總價10元(暫估分錄借庫存商品10，貸應付賬款10)，賣了之後結轉成本20元。等我真正進貨時，假設進2個，總價22元，我應該紅衝暫估分錄後，還要做什麼分錄嗎?用多結轉成本1元嗎?
即借主營業務成本1，貸庫存商品1，我在庫存表上怎麼反映呢?
購進暫估入庫時，借：庫存商品——暫估10
貸：應付賬款10
貸：庫存商品——暫估10
按發票實際金額做，借：庫存商品22
貸：應付賬款22
結轉成本;借：主營業務成本 10+11=21貸：庫存商品 21
7樓：匿名使用者
你可以把原做的分錄全部紅字沖銷，同時再按發票重新做分錄
8樓：匿名使用者
借：應付帳款-暫估 1.5
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 1.5 （10/1.17*0.17，17%的稅率，應該是一般納稅人吧，不是的話明細科目不寫吧）
9樓：過江春雨
購入的時候，成本多計1.5
採用紅字更正法調整即可
10樓：瀘州會計吧
暫估比實際成本多，則可以採取沖銷法進行衝減多計的金額
【補充】
紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，註明「訂正×年×月×號憑證」，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關係。
各位財務的大神，暫估入庫的金額和單價比實際發票金額價格高怎
首先告訴你，沒你想象的那麼複雜哈 如果上月的分錄是 借 存貨或其他相關科目50000 貸 應付賬款 暫估入庫 xx單位 50000本月或以後月份來票時 先原票紅衝 借 存貨或其他相關科目 50000 貸 應付賬款 暫估入庫 xx單位 50000再做正確的分錄 借 存貨或其他相關科目 35897.44...
發票金額小於之前暫估金額怎樣衝暫估
等衝暫點的發票到齊了再一起衝暫估數621370元？可以的。1 按收到材料暫估 借 原材料 xx 貸 應付賬款 材料暫估 2 本月根據材料發票做帳 借 原材料 xx 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 應付賬款 或銀行存款 3 以後用紅字沖銷上月暫估憑證 借 原材料 621370 貸 應付賬款 材...
暫估入賬的問題，應付賬款 暫估入賬的問題
一般的做法是，月末暫估價入賬，月初用紅字憑證原數衝回，月末貨到票未到的，在估價入賬，下月初再用紅字憑證原數衝回。上月暫估的材料，本月正式入庫，那麼在入庫單裡就紅衝上月的暫估材料，再按發票數量金額，開具正式的入庫單 商開來發票，材料正式入庫，紅衝上月暫估材料借 原材料 100 貸 應付賬款 暫估應付款...