增值稅納稅申報表填表怎樣填寫稅務檢查調整

1樓：龍泉

自查bai

補稅在增值稅納稅du申報表中填列要分兩zhi種情況：

1、如果dao不是本年稅款，那麼自回

查補稅就選開票屬性為答自查補稅，**上的備註欄註明是自查補稅，那麼這種繳稅就不要在增值稅納稅申報表上填列。

2、如果是本年稅款，那麼**開票時就選預繳稅款屬性，**上的備註欄寫明為分期預預繳，那麼在填寫增值稅申報表時，填列在分期預繳稅款欄。

注意：不能填寫在增值稅納稅申報表的「納稅檢查調整的銷售額」欄，因為這欄是專門給稅務稽查案件補繳稅款填列的。

2樓：海門第一莖

您好！我是國稅工作人員。

自查補稅和正常稅額應分開填列。銷售收入填1、2行，您的自查補稅物件肯定是往期，所以4行不填。

16行填查補稅額，11行是銷項稅額，兩者之間沒有關係。

3樓：匿名使用者

樓上「海門第一莖」不要冒充國稅工作人員哈，好好學學申報表專填表說明吧，不屬要亂解釋哈。

自查補稅或稽查補稅這樣填哈：

自查收入填到第4欄「納稅檢查調整的銷售額」，自查稅款加到第11行「銷項稅額」、第16行「按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額」、第17行「應抵扣稅額合計」就行了。17=12+13-14-15+16

解釋一下為什麼已交的稅要填在銷項稅和抵扣稅欄：查補稅都是需要單獨交納，所以在申報的時候申報表只反應補記收入這一塊，稅款通過填在銷項和進項中相抵減了以免重複計應納稅哈。

這是我以前回答別人的問題你可參考一下

急！請問增值稅納稅申報表中的第6欄（納稅檢查調整的銷售額）是怎樣錄入的？謝謝！

4樓：匿名使用者

增值稅納稅申報表中的第6欄（納稅檢查調整的銷售額）的資料，是在增值稅納稅申報表附列資料表一第2行第6列中錄入就可以了。增值稅納稅申報表中的第6欄的資料就會自動錄入。

增值稅納稅申報表中的第6欄（納稅檢查調整的銷售額）主要是填報本期因稅務、財政、審計部門檢查、並按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額；而不填報納稅人自查要調增銷售額。自查要調增銷售額應當第2欄「應稅貨物銷售額」欄資料。

《增值稅納稅申報表（適用於一般納稅人）》填表說明（**國家稅務總局檔案規定）：本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。

（一）本表「稅款所屬時間」是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）本表「填表日期」指納稅人填寫本表的具體日期。

（三）本表「納稅人識別號」欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。

（四）本表「所屬行業」欄，按照國民經濟行業分類與**中的最細項（小類）進行填寫（國民經濟行業分類與**附後），僅填寫行業**。

（五）本表「納稅人名稱」欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。

（六）本表「法定代表人姓名」欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。

（七）本表「註冊地址」欄，填寫納稅人稅務登記證所註明的詳細地址。

（八）本表「營業地址」欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。

5樓：匿名使用者

6樓：鐵馬冰河

平時不用去錄入的。因為那是指稅務檢查後，認為你企業應該視同銷售，而你企業會計沒有做賬的銷售收入（比如電視機廠將實物電視機發給職工作福利）。被稅務檢查以後認定應當作為銷售繳納銷項稅，這時候才去填這個專案