1樓：匿名使用者
「職工教育經費」按實際產生數填，沒有就填零啊。
2樓：匿名使用者
職工福利費稅收抵扣限額:=449406.01*14%=62916.84
你實際發生22124.48,沒有超過,那你就填22124.48就行職工教育經費稅收抵扣限額=449406.01*2.5%=11235.15
你實際發生11226.17,沒有超過,增11226.17就行工會經費稅收抵扣限額=449406.
01*2%=8988.12你實際發生8980.92,沒超,填8980.
92就行但有一點,你記入職工福利費、教育經費、工會經費都準再計提，以實際支出進入管理費.即前面那幾個數不能是你計提的喲
3樓：匿名使用者
2023年1月1日起，職工福利費、教育經費、工會經費都不再計提，以實際支出進入管理費，
新稅法規定
第四十條 企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14％的部分，准予扣除。
第四十一條 企業撥繳的職工工會經費支出，不超過工資薪金總額2％的部分，准予扣除。
第四十二條 除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5％的部分，准予扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
就是如果你前面所填的數字如果沒有超出你的工資總額規定的比例就全額填入後面的空格，前提是實際發生的，而不是計提的數字啦
彙算清繳裡的賬載金額和稅收金額是什麼意思？
4樓：會計學堂官方
一、賬載金額指的是賬冊中實際記載的金額，即實際發生額。稅收金額指的是稅法准許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。
1、賬載金額一般指的是」應付職工薪酬—員工工資「的貸方發生額本年累計數，不是餘額。稅收金額通常指的是與企業簽訂勞動合同、建立勞動關係的，並且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。
2、第2列「稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的財產損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列《第2列，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列「調減金額」。
二、根據《企業所得稅彙算清繳管理辦法》：
第二條：企業所得稅彙算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定。自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額。
第三條：凡在納稅年度內從事生產、經營（包括試生產、試經營），或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
5樓：麻木
賬載金額是賬冊中實際記載的金額，即實際發生額。
稅收金額是稅法准許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內繳納企業所得稅申請表。
6樓：庹甜恬
賬載金額是指實際記錄在賬本上的金額，稅收金額是指按規定可以記入的金額。
例如：職工福利費支出，賬上開支了4576元，則賬載金額記4576元。按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資薪金總額的14%准予扣除，本年工資為940748，那麼稅收金額為940748*14%=131704元。
所以如果這項支出超過131704元，稅收金額則填131704元，沒超過則填載賬金額4576元。如果賬載金額大於稅收金額，按稅法規定，多餘的部分則不能在稅前列支，需要扣除後再計算所得稅。
所以填寫申請表時要注意賬載金額大於稅收金額時，要補稅。
在《納稅調整專案明細表》工資薪金支出填寫說明：
第1列」賬載金額」填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工工資、 獎金、津貼和補貼，也就是實際支付工資總額。
第2列」稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工資薪金。如本行第1列金額大於第2列，則第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列金額小於第2列，那麼第2列減去第1列的差額填入本行第4列」調減金額」。
彙算清繳是什麼？
彙算清繳是是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了後的稅款彙總結算清繳工作。實際工作中，一般採取分月、分季預繳稅款，年終彙算清繳，多退少補的徵收辦法。分月、分季預繳稅款，一般按納稅人本季度 （月）的課稅依據計算應納稅款，與全年決算的課稅依據往往很難完全一致。
因此，年度終了後，必須根據納稅人的財務決算進行彙算計算，清繳稅款，對已預交的稅款實行多退少補。
企業所得稅彙算清繳補稅，應通過「以前年度損益調整」科目核算。會計分錄如下：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納此彙算清繳稅款時：
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
調整未分配利潤時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
7樓：比佛
賬載金額是指實際記錄在賬本上的金額，稅收金額是指按規定可以記入的金額。
例如：職工福利費支出，賬上開支了4576元，則賬載金額記4576元。按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資薪金總額的14%准予扣除，本年工資為940748，那麼稅收金額為940748*14%=131704元。
所以如果這項支出超過131704元，稅收金額則填131704元，沒超過則填載賬金額4576元。如果賬載金額大於稅收金額，按稅法規定，多餘的部分則不能在稅前列支，需要扣除後再計算所得稅。
所以填寫申請表時要注意賬載金額大於稅收金額時，要補稅。
在《納稅調整專案明細表》工資薪金支出填寫說明：
第1列」賬載金額」填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工工資、 獎金、津貼和補貼，也就是實際支付工資總額。
第2列」稅收金額」填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的工資薪金。如本行第1列金額大於第2列，則第1列減去第2列的差額填入本行第3列「調增金額」；如本行第1列金額小於第2列，那麼第2列減去第1列的差額填入本行第4列」調減金額」。
8樓：牽著你的手
賬載金額一般指的是」應付職工薪酬—員工工資「的貸方發生額本年累計數，不是餘額。
稅收金額通常指的是與企業簽訂勞動合同、建立勞動關係的，並且已經定期全額申報個人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。
9樓：甌越大王
賬載金額是你賬上的金額，稅收金額是稅法規定可以稅前扣除的金額，如果某專案賬載與稅收金額不符，是需要調增或調減應納稅所得額的，比如常見的業務招待費是肯定有差額的，賬載100的話一般稅收金額是60（不考慮收入影響）
10樓：匿名使用者
帳載金額就是單位賬上的金額，稅收金額就是按稅法規定的金額
11樓：我的名字不好改
賬載金額是指記賬時實際記錄的金額，稅收金額是指按稅法規定可以記入的金額。例：職工福利費支出，賬上開支了4576元，因此賬載金額記4576元。
按稅法規定，職工福利費稅前列支不得超過工資支出的14%，本年工資為940748，乘以14%等於131704元，這就是稅收金額。因此如果這項開支超過了131704元，稅收金額就一定要填131704元，沒超就填賬載金額也可以。像工資薪金支出這類在稅收上沒有特別規定的，稅收金額就填賬載金額的數字就可以。
這份表的設計是，如果賬載金額大於稅收金額，說明多出的部份按稅法規定是不能在稅前列支的，要扣除後再計算所得稅。所以填寫時一定要注意賬載金額不能大於稅收金額，否則要補稅。
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