1樓：中博教育
進項稅額轉出的分錄是：
借：原材料等科目，
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出），貸：應交稅費—未交增值稅。
借：應交稅費—未交增值稅，
貸：銀行存款。
2樓：金融智慧小魚
回答進項稅轉出的會計分錄：
貨物用於集體福利和個人消費
借：應付職工薪酬——職工福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
在產品、產成品發生非正常損失
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：在產品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案借：管理費用
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)固定資產、無形資產發生應進項稅額轉出
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)取得不得抵扣進項稅額的不動產
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)購貨方發生銷售折讓、中止或者退回
借：銀行存款
貸：長期待攤費用
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
更多24條
3樓：藺璧拜詩蕾
關於進項稅額轉出的會計分錄:
借：應交稅金－進項稅額
貸：應交稅金－進項稅額轉出
結轉時借：應交稅金－進項稅額轉出
貸：應交稅金－未交增值稅
4樓：鄂凡宜愷歌
借：相應科目
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
5樓：鬆藹鈄磊
上月已經認證了發票，發生退貨後收到銷貨方出具的紅字專用發票，1.如果紅字發票認證了，應衝減進項稅額不做進項稅額轉出。
借：庫存商品
1000元（紅字）
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額
113元（紅字）
貸：應付帳款
1113元（紅字）
2.如果紅字發票不認證，應做進項稅額轉出。
借：庫存商品
1000元（紅字）
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
113元（藍字）
貸：應付帳款
1113元（紅字）
事實上，你方在申請紅字通知單的時候在稅務端已經作了進項稅額轉出，所以你方要作進項稅額轉出而且紅字發票不能認證。
6樓：荀泰捷仙
1、如題所述一般情況下該進項稅應與所涉金額一併計入相應成本費用當中。
2、如所採購原材料所涉進項稅依法不得抵扣的那麼應對已抵扣部分的稅額轉出進入原材料價值借記原材料。
3、貸記應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出如採購低值品所涉進項稅應予轉出的則借記低值易耗品貸記應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。
7樓：匿名使用者
一、原憑證紅字衝回
二、1、2、4月未認證不存在進項稅轉出，按實際使用數分別進行核算三、3、5、6月已認證抵扣部分先全額分攤，分別計算出應收及各成本專案數，並分列價、稅， 然後將別單位、本單位在建工程應負擔部分的進項稅額從已認證的進項中轉出。即 借：其他應收款
借：在建工程
借：製造費用、管理費用
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出
貸：現金或銀行存款
轉出後 「應交稅金-應交增值稅」科目餘額即當期增值稅留底或應交增值稅
8樓：東奧名師
借記「待處理財產損溢」、「應付職工薪酬」、「固定資產」、「無形資產」等科目，貸記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)」、「應交稅費——待抵扣進項稅額」或「應交稅費——待認證進項稅額」科目。屬於轉作待處理財產損失的進項稅額，應與非正常損失的購進貨物、在產品或庫存商品、固定資產和無形資產的成本一併處理。
「進項稅額轉出」專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額。
企業已單獨確認進項稅額的購進貨物、加工修理修配勞務或者服務、無形資產或者不動產但其事後改變用途(如用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、非增值稅應稅專案等)，或發生非正常損失，原已計入進項稅額、待抵扣進項稅額或待認證進項稅額，按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣。這裡所說的「非正常損失」，根據現行增值稅制度規定，是指因管理不善造成貨物被盜、丟失、黴爛變質，以及因違反法律法規造成貨物或者不動產被依法沒收、銷燬、拆除的情形。
稅務局要求做的進項稅轉出怎麼做會計分錄？
9樓：女寢門後賣香蕉
1、借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
2、轉出進項稅
借：庫存商品
貸：應交稅費-應交增值稅**出進項稅）
3、結轉
借：轉出進項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
4、繳稅
借：未交增值稅
貸：銀行
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
轉出的進項稅又回到了原材料中，結轉銷售成本時，從原材料又轉到了成本中，這樣，月末結轉利潤時，也就自然轉到了本年利潤中。
10樓：東奧名師
企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物用於非應稅專案、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)」科目轉入有關科目予以轉出。具體分錄如下：
貨物用於集體福利和個人消費的賬務處理
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理損失
貸：庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
在產品、產成品發生非正常損失的賬務處理
借：待處理財產損溢-待處理流動資產損失
貸：在產品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案的賬務處理借：管理費用
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
11樓：匿名使用者
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
是因為不允許抵的原因，要將原做的會計分錄「應交稅金-應交增值稅-進項稅」沖銷，轉入「應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出」中。
12樓：洛河上游
借：原材料
貸：應交稅金－應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅金－應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
這樣，就把轉出的進項稅又回到了原材料中，結轉銷售成本時，從原材料又轉到了成本中，這樣，月末結轉利潤時，也就自然轉到了本年利潤中。
13樓：天使小姝穎
1、做進項稅額轉出時：
借：原材料
貸：應交稅額-應交增值稅（進項稅額轉出）
2、繳納滯納金時：
借：營業外支出
貸：銀行存款
特此回答！
14樓：吉祥
稅務局要求做的進項稅轉出怎麼做會計分錄？.首先收到貨物和發票並認證:
借:原材料或庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：現金/銀行存款/應付賬款
2.對方作廢後,如果進貨退回去:
15樓：匿名使用者
進項稅轉出是指轉出不能抵扣的部分吧，不可以隨便轉出的，需要實際依據！
可根據發票90天認證期間，推遲實際抵扣稅額來調整稅負率！
16樓：匿名使用者
進項稅額轉出，只有不應抵扣的發票抵扣了，才需要這樣操作，分錄是：
借：相關科目
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
象你說的這種情況，稅負偏低，你下月少抵扣點發票，多交點稅就可以了。
17樓：會計學堂官方
1、借：庫存商品bai 應交稅費-應交增值稅du（進項稅額）貸：銀zhi行存款
2、轉出進項稅
借：庫存商品dao
貸：應交稅費-應交增值稅**出進項稅）
3、結轉
借：轉出進項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
4、繳稅
借：未交增值稅
貸：銀行
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅
轉出的進項稅又回到了原材料中，結轉銷售成本時，從原材料又轉到了成本中，這樣，月末結轉利潤時，也就自然轉到了本年利潤中
18樓：匿名使用者
我也遇到了這個問題，5月發現的問題，6月扣的費，出的單子稅款所屬期是5月。由於我還沒報5月的稅，我想是5月先轉出進項，轉出的進項計入納稅檢查調整，再月底是結轉到未交增值稅。6月出這錢。
1：借：原材料
貸：應交稅金-進項轉出
2：借：應交稅金-進項轉出
貸：應交稅金-納稅檢查調整
月底結轉
3：借：應交稅金-納稅檢查調整
貸：應交稅金-轉出未交增值稅
6月借：應交稅金-轉出未交增值稅
貸:銀行存款
以上為個人觀點，往大神批評指導
19樓：
請問你還有做什麼分錄嗎，只做進項轉出這步，應交稅金好像跟申報表不符
20樓：
這個嗎？ 的確是個問題
當月進項稅額轉出怎麼做會計分錄？
21樓：環球網校
本文講述的是關於當月進項稅額轉出怎麼做會計分錄的有關問題，相關的會計分錄小k已在文中為大家進行了整理，希望能給你帶來幫助。
發生需要轉出時：
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。
月底進行結轉時：
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）。
貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）。
進項稅額轉出主要是發生以下情況:
1、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。
2、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用於非應稅專案(在建工程)、免稅專案或集體福利與個人消費等。
3、進項稅額轉出就是將不可抵扣的進項稅額(前期已經入賬)轉出到對應的存貨成本里。
本文講述的是關於當月進項稅額轉出怎麼做會計分錄的有關問題，相關的會計分錄小k已在文中為大家進行了整理，希望能給你帶來幫助。
發生需要轉出時：
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 。
貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)。
月底進行結轉時：
借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉出）。
貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）。
進項稅額轉出主要是發生以下情況:
1、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。
2、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用於非應稅專案(在建工程)、免稅專案或集體福利與個人消費等。
3、進項稅額轉出就是將不可抵扣的進項稅額(前期已經入賬)轉出到對應的存貨成本里。在
22樓：金融智慧小魚
回答進項稅轉出的會計分錄：
貨物用於集體福利和個人消費
借：應付職工薪酬——職工福利費
貸：原材料
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
貨物發生非正常損失
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
在產品、產成品發生非正常損失
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損失
貸：在產品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅專案、免稅專案借：管理費用
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)固定資產、無形資產發生應進項稅額轉出
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)取得不得抵扣進項稅額的不動產
借：固定資產
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)購貨方發生銷售折讓、中止或者退回
借：銀行存款
貸：長期待攤費用
應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
更多24條
如何做會計分錄
做為一名會計的初學者,第一次接觸會計,對於編制會計分錄總是感覺到困難,讓人抓狂。2018年初級會計職稱考試不需會計從業證了，對初學者 會計分錄 真的是一個難度，今天就教你如何學習做會計分錄。如果我說，需要你背，需要你多練，你是不是會不耐煩?的確 是我，我也會煩躁滴，但是你在會計上走得越久，你才會發現...
請教會計分錄怎樣做，請教 會計分錄如何做？
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？首先不copy知道你是工業企業還是商業企業，如果是商業企業，那麼稅法不允許做往來處理。另外，發出商品 這個科目稅務很敏感，它有銷貨滯交稅的嫌疑，一般只用於代銷商品才用。實際上對方對你公司的要求是違反稅法規定的。你可以先做其他往來處理，不要處理庫存 待開票後統一處理。借...
快遞公司如何做會計分錄，物流公司，會計分錄怎麼做
快遞公司做會計分錄可以按以下步驟進行 第一 涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化 第二 賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊 第三 增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少 第四 記賬方向，根據賬戶的性質及其增減...