1樓：
根據國稅發156號文，已認證的發票發生銷貨退回，由購買方向自己的主管稅務機關申請開具紅字發票通知單，對退貨的部分做進項轉出。銷售方憑購買方主管稅務機關開具的通知單開具紅字發票。
2樓：匿名使用者
已認證抵扣的發票由購方提起紅字發票申請。做進項稅額轉出。不需要退回發票。銷方憑你的紅字發票沖銷退貨金額。
3樓：匿名使用者
進項稅轉出 和紅字衝進項稅是兩個概念！！
由於退貨發生的進項稅額轉出如何做分錄？
4樓：金果
1、採購退貨，應基本按採購進貨分錄衝紅，涉及稅額的，用進項轉出專案核算。
2、也可用相反方向正數分錄：
借：應付賬款
貸：原材料
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
3、收到退款
借：庫存現金
貸：庫存商品
貸：應繳稅費-應交增值稅-進項稅轉出
4、結轉成本衝回
借：庫存商品
貸：主營業務成本
同時，進項稅額轉出主要是發生以下兩種情況：
1、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失。
2、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用於非應稅專案（在建工程）、免稅專案或集體福利與個人消費等。
擴充套件資料：
《暫行條例》和《實施細則》規定，納稅人將外購的貨物或應稅勞務用於非應稅專案、用於免稅專案、用於集體福利或者個人消費以及遭受非正常損失的。
其進項稅額都不得從銷項稅額中抵扣。但是，由於貨物或應稅勞務在購進時，，尚不能確定它們的具體用途，因而，往往是對購進的貨物或應稅勞務的進項稅額。
先行從購進時所屬納稅期的銷項稅額中做了抵扣，但在發生這些不應從銷項稅額中抵扣進項稅額的行為時，應作不得抵扣的會計處理。
這就需要按規定在發生這些行為的納稅期內，將不應抵扣的貨物或應稅勞務的進項稅額計算出來，並在當期進項稅額中扣減，具體應區分以下情況進行處理。
1、用於固定資產在建工程、集體福利或者個人消費。用於固定資產在建工程的購進貨物或應稅勞務，不是以是否在「在建工程」科目核算為界限的。
納稅人對建築物進行修繕、裝飾等支出，即使不應在「在建工程」科目中核算，其支出中的外購貨物或應稅勞務，也屬於稅法規定的用於固定資產在建工程。
同樣，用於集體福利和個人消費的購進貨物或應稅勞務，即使不在「應付工資」、「應付福利費」或「盈餘公積」科目中核算，其進項稅額，也不能從銷項稅額中抵扣。
2、非正常損失。非正常損失的購進貨物和非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額，一般都已在以前的納稅期作了抵扣。
發生損失後，一般很難核實所損失的貨物是在過去何時購進的。其原始進價和進項稅額也無法準確核定，因此，應按我們在例25中介紹的原則。
即按貨物的實際成本計算不得抵扣的進項稅額。對於損失的在產品、產成品中耗用外購貨物或應稅勞務的實際成本，還需參照企業如今的成本資料加以計算。
3、用於免稅專案、非應稅專案。用於免稅專案、非應稅專案的貨物或應稅稅勞務，其不得抵扣的進項稅額，在一般情況下，可以按企業的實際購進**或結轉的實際成本計算。
有的企業，如商業企業，由於其經營的貨物品種繁多，企業往往把商品分成幾個大類，按大類核算銷售成本，大類中某項免稅貨物的實際成本無從查詢。
這樣用於免稅專案貨物的進項稅額也就無法準確計算。對類似問題，《實施細則》中專門做了規定，其不得抵扣的進項稅額可以按以下公式計算：
不得抵扣的進項稅額=當月免稅專案銷售額、非應稅專案營業額的合計÷當月全部銷售額、營業額合計*當月全部進項稅額。
5樓：
進貨的時候，合同上應該對質量和售後問題做了要求的啊。如果合同是的確是對方質量問題，應該可以要求對方退換貨處理，對方就算開出了發票，質量問題還是對方的原因。如果合同沒有明確要求，可能只能你自己承擔了。
6樓：紫冰雨的季節
購買的原材料，進項稅已在當月認證抵扣。五月因材料質量問題退貨，五月申報時，已經在申報表上做了進項稅額轉出，這樣處理是不恰當的，因為已經認證抵扣的進項稅發票，如果發生退貨，需要購買方到當地主管稅務局申請《開具紅字發票通知單》，銷售方憑稅務局審批通過加蓋公章的《開具紅字發票通知單》開具負數發票，購買方用負數發票入賬，負數發票不能認證，申報時做進項稅轉出，你們還沒有收到負數發票時，不應該做進項稅轉出，既然已經申報轉出，儘快補充負數發票。
原材料發生退貨，進項稅該怎麼處理？
7樓：吉吉麻麻麻麻
1、由購貨方到主管稅務機關開具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。
2、交一聯給銷售方作為開具紅字發票的依據。
3、收到銷售方的紅字增值稅專用發票後，與《通知單》一起作為進項稅轉出的依據。
1、據國稅發156號文，已認證的發票發生銷貨退回，由購買方向自己的主管稅務機關申請開具紅字發票通知單，對退貨的部分做進項轉出。
2、銷售方憑購買方主管稅務機關開具的通知單開具紅字發票。
8樓：金劍走偏鋒
四月購買的原材料，進項稅已在當月認證抵扣。五月因材料質量問題退貨，五月申報時，已經在申報表上做了進項稅額轉出，這樣處理是不恰當的，因為已經認證抵扣的進項稅發票，如果發生退貨，需要購買方到當地主管稅務局申請《開具紅字發票通知單》，銷售方憑稅務局審批通過加蓋公章的《開具紅字發票通知單》開具負數發票，購買方用負數發票入賬，負數發票不能認證，申報時做進項稅轉出，你們還沒有收到負數發票時，不應該做進項稅轉出，既然已經申報轉出，儘快補充負數發票。
9樓：匿名使用者
你的處理方法是錯誤的，這樣處理雖然對你沒有什麼影響，但銷貨方已確認收入並計算了銷項稅，他們如果沒有紅字發票不能衝轉銷項稅，因此必須由你單位到國稅局開具證明，由銷貨方開具紅字發票。
10樓：匿名使用者
借：原材料 （紅字金額）
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應付賬款等
11樓：匿名使用者
就是這樣做， 進項稅額轉出。
當月認證發票當月已抵扣當月進項稅轉出會計分錄怎麼做？（因貨物有問題退貨造成的）
12樓：
「進項稅額轉出」記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。
借：庫存商品或原材料等
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、進項轉出、計提、交納、退還等情況，一般納稅人可以在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個明細科目。
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額，自「應交稅費——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目，
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
13樓：落葉紛飛
借 應付賬款
貸 庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）
14樓：
單據不全，直接轉到下一個月在入賬，把底單留好，做好標記就可以了
15樓：坑b太多了
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
已認證抵扣的進項稅如何退出，已經認證過的進項增值稅發票,現在要作廢該怎麼操作
紅字增值稅專用發票開具規定 一 基本規定 1 銷貨方如發生退貨 銷售折讓收到購貨方抵扣聯 存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理 1 開票當月，購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯記帳聯上註明 作廢 字樣...
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您好，很高興回答您的問題。簡易計稅是否可以抵扣進項稅呢附相關政策依據 根據 財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知 財稅 2016 36號 附件1的規定，下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於簡易計稅方法計稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物 加工修理修...
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