1樓：陳大頭
銷售額=取得的收入+(1 +增值稅稅率)
但小規模納稅人與一般納稅人在本式運用中有所不同的是，一般納稅人在此式中使用的增值稅稅率應為17%或13%，而小規模納稅人使用的增值稅稅率一般為6%。(注：商業企業屬於小規模納稅人的，其適用的增值稅徵收率為4%)
2.銷售貨物
借：應收賬款等科目 貸：主營業務收入 應交稅費--增值稅---銷項稅額
3.繳納時
借：應交稅費--增值稅---已交稅金 貸：銀行存款4.小規模納稅人不得抵扣進項稅額.
2樓：昂菊苗淑
增值稅計提時=（銷售額/1+3%）*3%，分錄為借：銀行存款（庫存現金、應收帳款）
貸：主營業務收入
應交增值稅--應交增值稅
3樓：匿名使用者
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
1.銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費：應交增值稅
2.計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅
貸：應交稅費——教育費附加
貸：應交稅費——地方教育費附加
貸：應交稅費——地方水利建設**
3.-1繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
3-2同時做：
借：應交稅費——應交城建稅
借：應交稅費——教育費附加
借：應交稅費——地方教育費附加
借：應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
4.繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
小規模納稅人應交增值稅會計分錄怎麼做
4樓：韜啊韜
不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過在計算增值稅時有差別。
分錄如下：
借：應繳稅費——應繳增值稅——已交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
5樓：逄鶴閔沛凝
小規模納稅人繳納應交增值稅會計分錄如下：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
小規模納稅人，增值稅如何做會計分錄？
6樓：假面
確認收入時
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅
符合免徵條件時
借：應交稅費—應交增值稅
貸：營業外收入
為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
7樓：ff酒後少女的夢
1、月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額。
2、月底，銷項稅額大於進項稅額：
（1）計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅。
（2）結**
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 。
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金。
（2）繳納：
借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金。
貸：銀行存款 。
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。按照複式記賬的要求，對每項經濟業務以賬戶名稱、記賬方向和金額反映賬戶間對應關係的記錄。在借貸記賬法下，則是指對每筆經濟業務列示其應借和應貸賬戶的名稱及其金額的一種記錄。
會計分錄是指經濟業務發生時，按照記賬規則的要求，確定並列示應借應貸賬戶的名稱及其金額的一種簡明記錄。會計分錄的格式和要求是：先借後貸；借和貸要分行寫，並且文字和金額的數字都應錯開；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數字必須對齊。
8樓：
1、發生業務時：
借：銀行存款（現金、應收賬款）
貸：主營業務收入
應繳稅費—應交增值稅
2、月（季）末結轉時：
借：應繳稅費-應交增值稅
貸：營業外收入—稅費減免
小規模納稅人補繳增值稅的會計分錄怎麼做?
9樓：潮令田潔靜
補交上年增值稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交增值稅
結**借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
支付稅金：借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款
補上月按銷售收入，2023年是按收入額計算，公式如下：
［收入金額/（1+3%）］*3%
計算的金額分錄：
借：產品銷售收入（指稅金含收入類）
貸：應交稅金--應交增值稅
2023年前是按6%計徵增值稅。
分錄：支付時：借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款
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