1樓：
代收代墊的款項不屬收入的範疇，你是物業公司，應該是由收取的物業管理費之類的收入為主減去水、電、煤的費用後的餘額為應納稅所得額。其他應付款是妥當的，應該是代收款項，可以根據發票或是收據來做相關會計賬，在收到時：
借：現金
貸：其他應付款-**電力公司
支付時借：其他應付款-**電力公司
貸：現金
代墊稅金
借：其他應收款-代墊**單位稅金
貸：現金
2樓：匿名使用者
上述是不計入你們物業公司的收入的。
你們在收款時計入其他應付款。
在代繳時，衝減你們的其他應付款。
3樓：簡單說保險
代收代付的會計處理：代收時，借：銀行存款，貸：
其他應付款。 收款時，借：其他應付款，貸：
銀行存款。 代收貨款時，借：銀行存款，貸：
其他應收款。 代付貨款時，借：其他應收款，貸：
銀行存款。
拓展資料
一、 會計分錄基本內容
1、會計分錄（又稱簿記式，以下簡稱分錄）是指按照複式記賬的原則，將雙方的賬目及其與各項經濟業務對應的金額進行列明的記錄。在登記前，通過記賬憑證編制會計分錄，可以清楚地反映經濟業務的分類，有利於保證賬務記錄的正確性，便於事後檢查。
2、在實踐中，會計分錄是通過填寫記賬憑證來實現的。是保證會計記錄正確性和可靠性的重要環節。在會計中，無論發生何種經濟業務，都要在登記前按照記賬規則填寫記賬憑證，確定經濟業務的會計分錄，以便正確記賬，事後核對。
會計分錄有兩種：簡單分錄和複合分錄。
3、簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；複合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
4、會計分錄與簿記憑證不同： 記賬憑證要求要素齊全，審查編制程式嚴格，而會計分錄在記賬憑證中只註明應借入和借出的賬目和金額，是記賬憑證最簡化的形式。會計分錄通常出現在書籍中，以方便解釋。
會計分錄在會計實務中很少出現。
二、初學者在準備會計分錄時可以按照以下步驟進行
1、涉及的賬戶，分析哪些涉及經濟業務的賬戶發生了變化；
2、科目的性質，分析這些科目的性質，即屬於哪些會計要素，是在會計等式的左邊還是右邊；
3、分析確定這些賬戶是否增加或減少，增加或減少的金額；
4、記賬方向：根據賬戶性質及其增減情況確定賬戶的借記或貸記；
5、按照會計分錄格式要求編制完整的會計分錄。
4樓：匿名使用者
1、算是收入，安會計的業績數量來處理。
2、不會沒有什麼問題的。
代收代付會計分錄
5樓：雙人餘
代收時借：銀行存款/庫存現金
貸：其他應收款--代收代付款
代付時借：其他應付款--代收代付款
貸：銀行存款
其他應收款核算企業除存出保證金、拆出資金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
其他應付款核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。
擴充套件資料：
例1】大華公司以經營性租賃方式租入廠房一幢，按租賃合同規定，每月租金於次月底支付，本月計提應付租金2 500元。應記錄：
借：製造費用 2 500
貸：其他應付款──應付租金 2 500
次月通過銀行轉賬支付應付租金，應記錄：
借：其他應付款──應付租金 2 500
貸：銀行存款 2 500
【例2】大華公司實行退休金統籌，本月按規定標準計提統籌退休金3 000元。則應記錄：
借：管理費用──勞動保險費 3 000
貸：其他應付款──應付統籌退休金 3 000
【例3】甲公司出租給某企業機器裝置一臺，收到租用押金6000元，甲公司賬務處理如下：
借：銀行存款6000
貸：其他應付款6000
【例4】接上例，某企業租賃期結束退還該機器裝置，甲公司退還押金，甲公司賬務處理如下：
借：其他應付款6000
貸：銀行存款6000
6樓：匿名使用者
代收時借：銀行存款/庫存現金
貸：其他應付款--代收代付款
代付時借：其他應付款--代收代付款
貸：銀行存款
7樓：鎖兒
借：銀行存款——某行某網點
貸：其他應付款——代收某企業
借：其他應付款——代收某企業
貸：銀行存款——某行某網點
8樓：匿名使用者
b公司該做會計分錄：
借：銀行存款 50000
貸：其他應付款——d單位 50000
9樓：芊雲說電影
(一)營業網點的處理
1.受罰者填制轉賬支票等付款憑證或交納現金。
2.經辦人員根據罰款通知收妥款項後，填制或套打代收罰款收據，按協議規定的期限上劃款項。其會計分錄為：
借：單位活期存款——××戶(或現金、存放**銀行準備金)
貸：其他應付款——待劃轉代收罰款戶
3.上劃罰款時，填制特種轉賬借方憑證和內部往來劃收款報單分別作借、貸方記賬憑證，辦理劃款手續。其會計分錄：
借：其他應付款——待劃轉代收罰款戶
貸：支行轄內往來——××往來單位戶
(二)管轄行(代繳行)的處理
直接代收罰款以及收到營業網點上劃的收繳罰款記入「待結算財政款項」科目。
代收罰款上繳國庫的會計分錄為：
借：待結算財政款項——代報解罰款收入——××戶
貸：存放**銀行準備金(或××科目)
管轄行定期與財政部門結算代收款手續費。
二、代扣款業務的處理
下面以代發工資的核算為例，簡單介紹代扣業務的核算手續。
營業網點受客戶委託代發工資時的會計分錄：
借：單位活期存款——××單位戶
貸：支行轄內往來——××往來單位戶
到了規定的發工資日，將款項劃入該委託單位員工的儲蓄賬戶內。其會計分錄為：
借：支行轄內往來——××往來單位戶
貸：活期儲蓄存款——××人戶
物業公司代收租金怎麼進行賬務處理
10樓：123456奮鬥
1、當年的租金確定為收入，以後年度的做預收賬款。同樣確定成本和預付賬款，租金是全額繳納營業稅。
2、國稅發[1998]217號《國家稅務總局關於物業管理企業的代收費用有關營業稅問題的通知》。該檔案規定：「物業管理企業代有關部門收取水費、電費、燃（煤）氣費、維修**、房租的行為，屬於營業稅「服務業」稅目中的「**」業務，因此，對物業管理企業代有關部門收取的水費、電費、燃（煤）氣費、維修**、房租不計徵營業稅，對其從事此項**業務取得的手續費收入應當徵收營業稅」。
租金會計分錄怎麼做？
11樓：雙人餘
1、預付全年租金時；
求租方：預付賬款-租金
租賃方：銀行存款或庫存現金
按月攤銷時；
求租方：管理費用或製造費用（根據受益原則，按使用部門記入）租賃方：預付賬款-租金
2、如果僅是支付該月租金；
求租方：管理費用或製造費用-租金
租賃方：銀行存款或庫存現金
租金的多少是根據國有資產價值量的大小、使用效益高低、市場供求狀況及市場利率等因素決定的。從經濟性質上講，租金仍是企業勞動者在剩餘勞動時間內為社會創造的價值的一部分。
12樓：傻傻生活
回答1、廠房租金如果生產用，那麼是，借：製造費用。貸：現金或銀行存款。如果生產和都用，那麼在製造費用與管理費用合理分配下。
2、廠房租金如果一次支付租金，發生時，借：待攤費用。貸：
銀行存款或現金受益期是當月：借：待攤費用。
借：管理費用(製造費用)。貸：
銀行存款或現金。次月攤銷時：借：
管理費用(製造費用)。貸：待攤費用。
3、如果是你租人家的廠房，則租金需作為製造費用而進入生產成本。借：生產成本-租金支出。
貸：應付賬款如果是別人租你的，那麼該費用不能作為你的正常收入，因為該業務不是你的營業範圍借：其他應收款。
貸：營業外收入-租金收入營業外收入是要繳納營業稅的`。
後總結：本文通過對廠房租金怎樣入賬 ，廠房租金會計分錄怎麼做?相關知識的講解，讓我們瞭解到，廠房是租來用的。
借：管理費用--房租費。製造費用--廠房租金。
貸：銀行存款。而廠房租金會計分錄根據生產還是一次性支付的計錄是有所差別的。
廠房租金如果生產用：借：製造費用。
貸：現金或銀行存款。希望本文能夠給大家帶來一些幫助。
更多2條
13樓：廣場清泉
付租金時借：待攤費用-----租金 200000貸：現金 200000
同時 借：生產成本33333.4 （200000÷12×2）貸：待攤費用33333.4
以後每月末做費用分攤分錄就可以了。
14樓：戀上普羅旺斯
1、借：其他應付款
貸：銀行存款
2、借：生產成本（按受益物件分攤）
貸：其他應付款
關於企業代收代付物業水電費的賬務處理以及稅款繳納問題 5
15樓：會計學堂
答：1、向業主代收的水電費在計算營業稅時憑有效支付憑證作為減除專案。 《財政部、國家稅務總局關於營業稅若干政策問題的通知》（財稅〔2003〕16號）第三條第（十九）項規定，從事物業管理的單位，以與物業管理有關的全部收入減去代業主支付的水、電、燃氣以及代承租者支付的水、電、燃氣、房屋租金的價款後的餘額為營業額。
第四條規定，營業額減除專案支付款項發生在境內的，該減除專案支付款項憑證必須是發票或合法有效憑證；支付給境外的，該減除專案支付款項憑證必須是外匯付匯憑證、外方公司的簽收單據或出具的公證證明。 《企業所得稅法》第六條規定，企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種**取得的收入，為收入總額。 企業所得稅對於物業公司沒有差額納稅的規定，應將從業主處收取的全部收入向業主開具發票，併入收入總額，同時將向水電部門代支付的水、電費作為成本稅前列支。
2、賬務處理。 （1）從業主處收到全部款項： 借：
現金 貸：主營業務收入 （2）向水電部門支付代收的水電費： 借：
主營業務成本 貸：銀行存款 （3）差額計徵營業稅： 借：
營業稅金與附加 貸：應交稅費——應交營業稅
租賃的會計處理該怎麼做
付的租金應該怎麼做賬，支付的房租怎麼做賬啊？
當然不能五月發票貼到4月去了，當初你做營業費用的時候就應該把發票符在上面，你要記得 每筆費用都應該有相應的發票或證據，可以被稅務認可的。4月份你已經做了營業費用，在4月底還沒有收到發票的話就應該沖銷營業費用，沖銷分錄這樣 借 預付費用 房租 貸 營業費用 房租 收到發票時再做 借 營業費用 房租 貸...
建造合同的會計處理，建造合同收入的會計處理
建造合同執行過程中，企業應視建造合同的結果能否可靠估計確認各期的合同收入和合同費用。建造合同的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認當期合同收入和合同費用 本文按完工百分比法闡述 但其在確認當期合同收入與合同費用時，不像工商企業那樣是通過兩個會計分錄分別確認收入和結轉成本，而是在一個會計分錄中同時確...
退貨的會計處理怎麼做
銷售商品發生退貨時會計處理，分兩種情況 第一種情況，尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入 發出商品 科目的商品成本金額轉入 庫存商品 科目。借 庫存商品 貸 發出商品。第二種情況，已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬於資產負債表日後事項外，一般應在發生時衝減當期銷售商...