1樓：翩暮
出口產品委託檢測屬於現代服務業中的「 鑑證諮詢服務」，一般納稅人的稅率為6%，可以抵扣進項；小規模納稅人的稅率為3%，但不可以抵扣進項。
樓主公司為小規模，稅率為3%，不得抵扣進項
增值稅是價內稅，所以計列收入和稅金時，都需要將收入額還原為不含稅收入，再乘以稅率得出稅額，
以10000元收入為例，計算公式：列賬收入=收入額/（1+稅率）=10000/（1+3%）=9708.74
應交增值稅=列賬收入×稅率=收入額-列賬收入=9708.74×3%=291.26 （兩種方法都可以得出相同結果）
分錄：借：銀行存款/應收賬款 10000
貸：營業收入 9708.74
應交增值稅 291.26
附加稅以應交增值稅為計稅基數。
2樓：清一色520螺
適用一般計稅方法的：
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額/（1+稅率）
適用簡易計稅方法的：
應納稅額=銷售額×徵收率
不得抵扣進項稅額。
銷售額=含稅銷售額/（1+徵收率）
3樓：匿名使用者
服務業營改增的稅率為3%。增值稅的計算方法是不含稅營業收入*3%得出的。
4樓：匿名使用者
貴公司產品檢測是現代服務業是屬於營改增範圍的小規模納稅人，核定稅率3%，城建稅等附加稅為以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅稅額之和為計稅依據。
5樓：匿名使用者
小規模納稅人的稅率是3%，而一般納稅人的稅率6%，沒有申請過一般納稅人的話就是小規模納稅人，稅率就是3%的。
營改增 對於服務業 怎麼交稅 怎麼做賬務處理
6樓：綠水青山
增值稅是 銷項-進項 增值部分繳納稅款 這個對於生產型企業 那麼服務業呢？ ——都一樣
銷項是開出去的發票金額 進項 相當於 花出去的錢 管理費用 財務費用一類的麼？ ——不是的。
我所在的個公司是房地產** 屬於中間商 該怎麼做賬務處理 ——這個很繁瑣
現在屬國稅管 是多少的稅率——增值稅小規模納稅人3%，一般納稅人17%
7樓：嘎嘎嘎嘎嘎
我們公司是廣告**服務業，也和你們的情形差不多,我做的賬務處理如下：
廣告**業務，可以作為企業主營業務成本，
借：主營業務成本 10000
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 600（10000*6%）
貸：應付賬款 /現金/銀行存款等科目 10600
本月服務收入，企業主營業務收入
借：主營業務收入 20000
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 1200（20000*6%）
貸：應收賬款 /現金/銀行存款等科目 21200
以上希望對你有幫助！
打字不易，如滿意，望採納。
營改增後服務業怎麼算增值稅
8樓：匿名使用者
營改增的部分現代服務業就包含廣告業。注意這只是試點地區要繳納增值稅
營改增,部分現代服務業具體包括哪些?
9樓：清溪看世界
營改增中部分現代服務業具體包括如下：
1、研發和技術服務：研發和技術服務，包括研發服務、技術轉讓服務、技術諮詢服務、合同能源管理服務、工程勘察勘探服務。
2、資訊科技服務：是指利用計算機、通訊網路等技術對資訊進行生產、收集、處理、加工、儲存、運輸、檢索和利用，並提供資訊服務的業務活動。包括軟體服務、電路設計及測試服務、資訊系統服務和業務流程管理服務。
3、文化創意服務：包括設計服務、商標著作權轉讓服務、智慧財產權服務、廣告服務和會議展覽服務。
4、物流輔助服務：包括航空服務、港口碼頭服務、貨運客運場站服務、打撈救助服務、貨物運輸**服務、**報關服務、倉儲服務和裝卸搬運服務。
5、有形動產租賃服務： 包括有形動產融資租賃和有形動產經營性租賃。
10樓：奶思呀呀
包括：研發和技術服務
、資訊科技服務、文化創意服務（設計服務、廣告服務、會議展覽服務等）、物流輔助服務、有形動產租賃服務、鑑證諮詢服務、廣播影視服務。
1、資訊科技服務企業的業務主要包括以下八大類：資訊科技諮詢、資訊科技運維、設計開發服務、測試服務、資料處理服務、整合實施服務、培訓服務、資訊系統增值服務。資訊科技諮詢：
協助需方評估各種it技術的顧問服務，具體包括：it戰略規劃及實施計劃、it系統設計、it管理、it工程監理等諮詢服務。
2、物流輔助服務包括航口服務、港口碼頭服務、貨運客運場站服務、打撈救助服務、貨物運輸**服務、**報關服務、倉儲服務和裝卸搬運服務。
11樓：楊必宇
研發和技術服務，包括研發服務、技術轉讓服務、技術諮詢服務、合同能源管理服務、工程勘察勘探服務。
研發服務，是指就新技術、新產品、新工藝或者新材料及其系統進行研究與試驗開發的業務活動技術轉讓服務，是指轉讓專利或者非專利技術的所有權或者使用權的業務活動。
技術諮詢服務，是指對特定技術專案提供可行性論證、技術**、專題技術調查、分析評價報告和專業知識諮詢等業務活動。
合同能源管理服務，是指節能服務公司與用能單位以契約形式約定節能目標，節能服務公司提供必要的服務，用能單位以節能效果支付節能服務公司投入及其合理報酬的業務活動。
工程勘察勘探服務，是指在採礦、工程施工以前，對地形、地質構造、地下資源蘊藏情況進行實地調查的業務活動。
資訊科技服務，是指利用計算機、通訊網路等技術對資訊進行生產、收集、處理、加工、儲存、運輸、檢索和利用，並提供資訊服務的業務活動。
包括軟體服務、電路設計及測試服務、資訊系統服務和業務流程管理服務。
軟體服務，是指提供軟體開發服務、軟體諮詢服務、軟體維護服務、軟體測試服務的業務行為。
12樓：匿名使用者
營改增部分現代服務
業包括：
1、研發和技術服務，包括研發服務、技術轉讓服務、技術諮詢服務、合同能源管理服務、工程勘察勘探服務。
2、研發服務，是指就新技術、新產品、新工藝或者新材料及其系統進行研究與試驗開發的業務活動技術轉讓服務，是指轉讓專利或者非專利技術的所有權或者使用權的業務活動。
3、技術諮詢服務，是指對特定技術專案提供可行性論證、技術**、專題技術調查、分析評價報告和專業知識諮詢等業務活動。
4、合同能源管理服務，是指節能服務公司與用能單位以契約形式約定節能目標，節能服務公司提供必要的服務，用能單位以節能效果支付節能服務公司投入及其合理報酬的業務活動。
5、工程勘察勘探服務，是指在採礦、工程施工以前，對地形、地質構造、地下資源蘊藏情況進行實地調查的業務活動。
營改增後,服務業小規模納稅人與服務業一般納稅人稅率有什麼區別嗎
13樓：加百列
1、小規模納稅人按季申報，其增值稅進項稅不可抵扣，適用稅率為3%；一般納稅人按月申報，其增值稅進項稅可抵扣，適用稅率為13%、 9%、 6%。
2、小規模納稅人連續12個月收入不能超過500萬，否則強制升為一般納稅人，新企業可以直接申請一般納稅人，一般納稅人只有一次機會可以轉為小規模納稅人（於今年年底之前，必須符合一定條件）。
3、小規模納稅人享受月不超十萬季度不超三十萬，減免增值稅（普票部分，專票不享受）。享受城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅、資源稅、耕地佔用稅八項的減半徵收。
14樓：北京誠力
是不一樣的，營改增以後服務業小規模試行簡易計稅法適用3%的徵收率，是按照銷售額與徵收率的乘積計算應納稅額的，不能抵扣進項稅額，一般納稅人試行一般計稅方法，適用6%的增值稅，按銷項稅抵減取得的進項稅的差額計算應納稅額
15樓：匿名使用者
你應該是不懂財稅知識吧，服務業是沒有一般納稅人這個說法的！，營改增之後你們應該是開具國稅通用機打發票吧，都是3%的稅點
服務業營改增賬務處理（小規模納稅人）
16樓：匿名使用者
1、營改增是以前的應納營業稅改成增值稅，而增值稅是屬於國稅的管理範圍，你的發票是地稅的，跟增值稅沒什麼關係。而且你的票是2023年的，2023年的時候營改增還沒有完全推行，只在上海等少數地區試執行，2023年8月才開始在全國範圍推廣。
2、如果是增值稅的話，增值稅發票上會明確記載金額、稅額以及價稅合計數。分錄如下：
借：銀行存款 （價稅合計）
貸：主營業務收入 （金額）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） （稅額）
我們公司從事旅遊服務業，請問營改增後應稅銷售額應如何核算？
17樓：廣州瑞高財務
有兩種不同的方式核算應稅銷售額。
一是按《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號附件一）第二十一條規定，採用一般計稅方法計算當期應納稅額，即當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額為當期應納稅額。當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。此計稅方式的銷售額是指納稅人發生應稅行為取得的全部價款和價外費用，財政部和國家稅務總局另有規定的除外。
二是可以按《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》（財稅〔2016〕36號附件二）第一條第（三）款第8點規定，試點納稅人提供旅遊服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅遊服務購買方收取並支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅遊企業的旅遊費用後的餘額為銷售額。選擇該辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅遊服務購買方收取並支付的上述費用，不得開具增值稅專用發票，可以開具普通發票。
營改增部分現代服務業具體包括哪些
營改增中部分現代服務業具體包括如下 1 研發和技術服務 研發和技術服務，包括研發服務 技術轉讓服務 技術諮詢服務 合同能源管理服務 工程勘察勘探服務。2 資訊科技服務 是指利用計算機 通訊網路等技術對資訊進行生產 收集 處理 加工 儲存 運輸 檢索和利用，並提供資訊服務的業務活動。包括軟體服務 電路...
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