1樓：小稀
不管是單位繳納還是個人繳納部分，都是進公司人工費用的，可以做如下分錄：
借：製造費用/銷售費用/管理費用-人工
貸：其他應付款-社保
支付的時候做：
借：其他應付款-社保
貸：銀行存款
只不過計算的時候，單位繳納部分按照職工稅前工資*單位承擔比例計算，而個人繳納部分，是按照職工稅前工資*個人繳納比例計算，支付給員工的稅後工資，要代扣代繳掉個人承擔部分，剩餘的才發給員工。
出差打的費是否可以報銷要看你們公司制定的政策，有些公司是發放出差補貼，不能另報打的費；有些是可以報銷打的費，但是可能對打的的範圍有所規定。
2樓：匿名使用者
你可以通過設立其他應付款--社會保險賬戶來核算1、計提社會保險時：
借：管理費用--社會保險（單位繳費部分）
借：其他應收款--社會保險（個人繳費部分）貸：其他應付款--社會保險
2、繳納社會保險時：
借：其他應付款--社會保險
貸：現金（或銀行存款）
3、發放工資時扣回個人繳費部分：
借：應付工資
貸：其他應收款--社會保險
貸：現金
（發放工資時的其他分錄已省略）
如果不設立其他應付款--社會保險賬戶，以上1、2也可以省略為在繳費時直接做以下分錄：
借：管理費用--社會保險（單位繳費部分）
借：其他應收款--社會保險（個人繳費部分）貸：現金（或銀行存款）
至於出差時的打的費就看單位的規定了，只要領導同意就可以報銷。
月末結轉的分錄怎麼做
3樓：木訥
一、月末結轉分錄：
1、收入的結轉 借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入 貸：本年利潤
2、期間費用的結轉 借：本年利潤 貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本、支出的結轉 借：本年利潤 貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出
4、稅金的結轉 借：本年利潤 貸：主營業務稅金及附加 所得稅
二、會計月末結轉利潤之前，要檢查當月業務是否都已入賬，無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、固定資產折舊、製造費用分配，主營業務成本是否結轉等、除結轉損益以外的業務都做完後，開始結轉損益（利潤）。
收入類損益科目從借方轉入本年利潤貸方，借：主營業務收入、其他業務收入、投資收益等，貸：本年利潤。
費用類損益科目貸貸方轉入本年利潤的借方，借：本年利潤，貸：主營業務成本、其他業務成本、管理費用、銷售費用、財務費用、所得稅等。所以損益類科目結轉完畢後，損益類科目無餘額。
年度終了，除將12月的損益結轉到本年利潤外，還應將本年利潤結轉到利潤分配。結轉後本年利潤科目無餘額。
4樓：墨陌沫默漠末
1、結轉成本：
借:主營業務成本
貸:庫存商品
2、結轉損益:
借:本年利潤
貸:主營業務成本
主營業務成本：是損益類帳戶,用來核算企業銷售商品\產品\提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的成本.它的借方登記已銷售商品\產品\勞務**等的實際成本;貸方登記期末轉入"本年利潤"帳戶的數額,結轉後應無餘額.
該帳戶也應按產品類別設定明細分類帳戶。
庫存商品：是指企業庫存的各種外購商品、自制商品產品、存放在門市部準備**的商品、發出展覽的商品，以及存放在外庫或存放在倉庫的商品等。為進行庫存商品的核算主要應設定「庫存商品」科目，實行售價金額核算的商品流通企業還應設定「商品進銷差價」科目。
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
此外，要勤，多學、多問、多練。
1）首先從會計科目入手，背熟科目核算內容。
2）學習記賬規則和記帳流程，學習會計制度，學習基礎知識。
3）多練，多積累實際經驗。
4）及時瞭解各種財稅政策，拓寬知識面。
5）注意靈活運用，逐步做到精準核算，合理避稅。
6）根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。
5樓：魔笛
1、結轉各項收入
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、銷售費用、財務費用
3、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：營業稅金及附加、所得稅。
計提費用
1、提取折舊費
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
2、提取保險費（五險）
借：管理費用--勞動保險費
貸：其他應付款--社保
3、提取工資
借：管理費用--工資
貸：應付工資
4、提取稅金
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--營業稅、城建稅等[1]
計提折舊
1、只有一般納稅人，才可以抵扣固定資產進項稅。
2、固定資產進項稅抵扣與計提折舊沒有關係。也就是說，不管進項稅是否能抵扣，固定資產都要計提折舊。
3、如果是可以抵扣的固定資產，固定資產按抵扣進項稅後的金額計提折舊。
會計中除了過渡性的科目外，月末都結轉。財務費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產的減速值準備都需要計提。現在的固定資產允許抵扣進項稅稅額了，那麼進項稅額不計算在固定資產的原值之內，扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。
按照新企業所得稅法規定，不同的固定資產計提折舊的年限不一樣，都使用直線折舊法，預計淨殘值一般為5%，根據企業實際，可以不設淨殘值。
6樓：會計老油條
月末增值稅結轉會計分錄
7樓：匿名使用者
會計月末，要對損益類科目進行結轉。涉及的結轉分錄：
1、結轉各項收入
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入貸：本年利潤 字串1
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加、所得稅
8樓：戊婧棟合樂
1、一般食堂利潤核算是通過「結餘」科目核算的。
2、食堂收入可以設定：伙食收入、其他收入等科目。
3、食堂支出可以設定：伙食支出、其他支出等科目。
4、食堂費用開支可以設定：管理費用科目。
5、月末結轉時
（1）結轉收入
借：伙食收入
借：其他收入
貸：結餘
（2）結轉支出
借：結餘
貸：伙食支出
貸：其他支出
（3）結轉費用
借：結餘
貸：管理費用
注：月末結轉後，如果結餘屬於借方餘額，說明虧損；如果結餘屬於貸方餘額，說明盈利。
9樓：匿名使用者
差別不大,只是工業有生產成本
10樓：
月末一般做這幾個結轉分錄:
1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
借:製造費用(輔助材料)
貸:原材料
2,結轉本月製造費用,
借:生產成本
貸:製造費用
3,結轉本月完工產品成本
借:庫存商品
貸:生產成本
4,結轉本月銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品
5,結轉損益(收入)
借:主營業務收入
借:其他業務收入
貸:本年利潤
6,結轉損益(費用)
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:其他業務支出
貸:管理費用
貸:營業費用
貸:財務費用等等
一般就這幾個分錄,涉及到交納稅金的,另外單獨做上.
月末，結轉本月各項收入和費用，怎麼寫會計分錄？
11樓：金果
月末，結
bai轉本月各項收du入和費用計分錄：
1、結轉zhi成本類科目dao
借：本年利潤
貸：主營版
業務成本
營業稅金及附加
權2、結轉收入類科目
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
3、結轉費用
借：本年利潤
貸：銷售費用
管理費用
財務費用
12樓：匿名使用者
收入類：
借：主營業務收入等
貸：本年利潤
費用類：
借：本年利潤
貸：管理費用等
1，收入按屬企業經營業務的主次不同，分為主營業務收入和其他業務收入。
2，主營業務收入是指企業為完成其經營目標所從事的經常性活動所實現的收人。其他業務收入是指企業為完成其經營目標所從事的與經常性活動相關的活動實現的收入。
3，一定會計期間會計主體經濟利益的減少,是損益表要素之一。企業發生費用的形式是，由於資產流出企業、資產損耗或負債增加而引起所有者權益減少。
13樓：匿名使用者
①結轉各bai項收入、du利得類科目
借：zhi主營業務收入dao
其他業務收入
公允價值變動損益
投資收益
營業外收入
貸：本年利潤
②結轉各項費用、損失類科目
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務成本
營業稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務費用
資產減值損失
營業外支出
「本年利潤」科目，核算企業本年度實現的淨利潤（或發生的淨虧損）。會計期末，企業應將損益類中收益類賬戶（如：「主營業務收入」等）轉入「本年利潤」科目的貸方，將損益類費用類賬戶（如：
「管理費用」、「所得稅費用」等）轉入「本年利潤」科目的借方。
14樓：難堪
借：本年利潤
貸：管理費用/銷售費用/財務費用等
借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入貸：本年利潤
15樓：匿名使用者
月末是要結轉損益類科目到本年利
潤科目裡面。常用的就是收入、成本和期間費用。
1、結轉專成本類科目
借：本年屬利潤
貸：主營業務成本
營業稅金及附加
2、結轉收入類科目
借：主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸：本年利潤
3、結轉費用
借：本年利潤
貸：銷售費用
管理費用
財務費用
16樓：島上明月
如果有 財務軟體， 軟體可以 直接 結轉。
如果沒有 軟體。
借： 主營業務收內
入借： 其他業務收入
借：營業外收入
借：投資容收益
貸： 本年利潤
同時：借： 本年利潤
貸： 主營業務成本
貸：其他業務成本
貸： 營業稅金及附加
貸： 三個 期間費用
貸： 營業外支出
貸： 所得稅費用
如果還有 以前年度損益調整
借： 以前年度損益調整
貸： 利潤分配—— 未分配利潤
也可能是 相反的 分錄
17樓：匿名使用者
月末，結轉本bai月各du項收入和費用計分錄：
zhi①結轉各項收dao入、利得類科專目
借：主營業務收入
其他屬業務收入
公允價值變動損益
投資收益
營業外收入
貸：本年利潤
②結轉各項費用、損失類科目
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務成本
稅金及附加
銷售費用
管理費用
財務費用
資產減值損失
營業外支出
「本年利潤」科目，核算企業本年度實現的淨利潤（或發生的淨虧損）。會計期末，企業應將損益類中收益類賬戶（如：「主營業務收入」等）轉入「本年利潤」科目的貸方，將損益類費用類賬戶（如：
「管理費用」、「所得稅費用」等）轉入「本年利潤」科目的借方。
計提支付社會保險費的會計分錄怎麼做
1 保險費的會計分錄如下 1 計提時 借 管理費用 保險費 貸 其他應付款 保險費 2 支付時 借 其他應付款 保險費 貸 銀行存款 庫存現金 3 如金額不大，可以無需計提，直接進費用 借 管理費用 保險費 貸 銀行存款 庫存現金 2 保險費指投保人為取得保險保障，按合同約定向保險人支付的費用，投保...
怎麼做，會計分錄，這個會計分錄怎麼做
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？付費內容限時免費檢視 回答把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。把所有的會計科目分成 資金佔用和支出類 和 資金 和收入類 前者增加計借方，減少計貸方 ...
做會計分錄，這個會計分錄怎麼做
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？1 8日收到光明公司購買的a產品的預付貨款46000元，已存入銀行。借 銀行存款46000 貸 預收賬款46000 2 21日，向上述已付貨款的光明公司發出a產品，價款總額為45000元，增值稅銷項稅額7650元。當日收到光明公司補付貨款並存入銀行 借 銀行存款665...