1樓：綠水青山
第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。
第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：
1. 一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。
（要有其它投資，再看看其它投資專案就行了）
2.籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關係，根據這幾個科目分析填列就行了。
第三步、上面做好後，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量淨額了。（根據公式：現金及現金等價物淨增加額＝經營活動產生的現金流量淨額+資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額）
第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細專案，而要先去填後面補充資料中從淨利潤開始推算經營活動產生的現金流量淨額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量淨額正確性。
1.此部分多數專案均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。
2.麻煩一點的是如何確定經營性應收專案和經營性應付專案的範圍，我的經驗是這樣：1應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收專案；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付專案。
3.看看按照此思路由淨利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量淨額是否正確：若不正確，先對經營性應收專案和經營性應付專案的範圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。
若正確，基本大功告成。
第五步、最後填經營活動產生的現金流量部分。
1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或－）應收帳款變動額計算。（若有其它業務收入也要算上）
2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。
3.支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。
4. 支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用+管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
5.最後倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金
我想編現金流量表，但是新手，不會編，哪位老師能發個帶公式的現金流量表的模版給我，萬分感謝！
2樓：樹陰下的羊
現金流量表需要填報的資料就是通過現金科目和銀行存款科目記錄的資金的流入流出。
不擠數不倒推，從現金，銀行的憑證入手（剔除轉賬不涉及資金收支的分錄）。
借現金，銀行存款 貸 對方科目。
（按對方科目彙總合計，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資裡收到的資金即可）；
貸 現金，銀行存款 借 對方科目。
（按對方科目彙總合計，這就是流出的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資裡支付的資金即可）。。
使用軟體做賬的話，按月匯出序時賬到excel**，刪除轉賬憑證，剔除轉賬的分錄，將現金銀行存款的對方科目彙總，按科目彙總，即可得到現金流量的資料，而且一分不差。
注：適用於實際工作編制現金流量表，不適用應考。。
**裡的現金流量表就是按這個思路，自動生成現金流量表。
供參考。。
3樓：網友
我有，請問你的郵箱？
那位老師能提供一份自動生成的現金流量表給我。謝謝
4樓：棒打南山
現金流量表一般都不會是自動生成的，需要根據資產負債表和利潤表填制。其填制的公式網上都有，但真正難的在於對照著公式也很難填寫正確，因為裡面涉及的會計知識很細，沒有足夠的理解和老師的指導很容易出錯。
現金流量表其中的附表該怎樣填啊？請問怎樣才能與主表相符？
老師，問下現金流量表的21行本月數是哪個資料
5樓：餘湧泉
第21行是什麼專案？
《會企表03》，第21行是投資活動的現金流出小計《會小企表03》，第21行是期初現金餘額。
估計你說的是小企業準則下的現金流量表，期21行為期初餘額，如果你對應的是本月數，本行填寫本月的現金及銀行存款的期初餘額之和如果你對應的是年累計數，本行填寫年初的現金及銀行存款的期初餘額之和。
6樓：匿名使用者
是執行的小企業會計準則嗎？是問「加：起初現金餘額」嗎？
那麼是填上月的期末現金餘額。
申報的表，因為地區，申報表可能會有點差異，最好寫明什麼內容，也方便熱心人能及時幫到你啊。
7樓：匿名使用者
現金流量表沒有本月數，只有金額。
現金流量表要怎麼填，如何填制現金流量表？
你好！我對現金流量表瞭解不對，但基本格式還是曉得一點，如果你覺得有用記得采納我答案，謝謝，大家一起努力吧！一般企業現金流量 式 現金流量表 會企03表 編制單位 年 月 單位 元 項 目本期金額 上期金額 一,經營活動產生的現金流量 銷售商品,提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有...
現金流量表
現金流量表的編制一直是企業報表編制的一個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可操作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據資產負債...
現金流量表，現金流量表怎麼做啊？
一樓是見分就上的半調子會計，你看看他回答的問題就知道了，只會一些簡單的問題回答。已傳送 請查收 謝謝 diyer8 diyer6 新資產負債表 利潤表 現金流量表和所有者權益變動 式.rar現金流量報表.rar 自動編制現金流量表.rar 多功能憑證彙總表.rar 固定資產折舊表.rar 滑冰歌工資...