1樓：張淮化清
到2010年未彌補的虧損=-500+100+280+100-50=-70
2010年應納稅所得額=756-70=6862010年應納企業所得稅=686*25%=
所得稅計算某汽車輪胎生產企業,2005年實現淨利潤為-
2樓：學而時習之
根據《企業會計準則》規定固定資產盤盈計入「以前年度損益調整」，故這個+20是以前年度的營業外收入，，即往年未彌補的虧損額70萬要減去20萬。即答案的公式規範列法：（5000+30+20-20-4294-（70-20))*
財經法規考題：某汽車輪胎生產企業，2008年實現淨利潤為-500萬元，2009年實現淨利潤100萬元，
3樓：網友
1全部研發費用按50%的加計扣除。
如費用是100萬，則所得稅扣除時可以是100*（1+50%）=150萬，可以在稅前扣除。
會計處理時，當時發生時100萬，還是如實反映，是怎樣就是怎樣。
關於企業所得稅的計算。
4樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
5樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的？
6樓：陀成寶綢
涉及應納稅所得額需要調整內容有2項。
1）業務招待費用根據主營業務收入乘限額率列支，不得超過，超支部分需調整增加應納稅所得額（600*業務招待費用適用率）
2）支付企業職工集資利息，不得超過同期銀行貸款利率，超出部分需調整增加應納稅所得額（130000-1000000*8%）
當年業務招待費用適用率及你公司應納所得稅率可向稅務專員詢問。
7樓：其儉義酉
管理費扣除不對，15萬*40%=6萬是不允許扣除的。管理費扣除500-5-6=489萬。
應補萬元。
8樓：祖榮花考棋
作出如下更正：
2）業務招待費。
可按發生額的60%，但不超過銷售收入5‰
20*60%=12萬元。
3000*5‰=15萬元。
20-12=8萬元∴所得稅前可扣除的。
管理費用。為500-8=492萬元。
3）3000—萬元。
4）萬元。5）萬元。
應補交萬元。
計算企業所得稅的扣除專案金額，急急急
9樓：網友
一、成本費用總額=3000+110+14+6+250+12+802+70=4264（萬元）
其中：1、產品銷售成本3000萬元准予全額扣除。
2、增值稅是價外稅，會計上列入應交稅金，沒有列入支出。
3、消費稅、城建稅、教育費附准予全額扣除。
4、產品銷售費用、財務費用，並沒有指出其中有超標準的專案，因而，全額扣除。
5、管理費用中的新產品開發加計扣除，因而應該增加管理費扣除數90*.50%=45萬元，一共扣除802+45=847萬元。
6、營業外支出中的罰款，不能扣除，因而營業外支出准予扣除數=70-15=55萬元。
7、彌補以前年度的虧損=（500-100-280+50-100）=70萬元，准予扣除。
故， 該企業2010年准予在計算應納稅所得額是扣除的專案金額。
4364（萬元）
也可以這樣計算：
扣除專案金額=成本費用總額-不允許扣除金額+加計扣除金額+未彌補虧損。
4364（萬元）
二、另外：收入總額=5000+20+30+20=5070（萬元）
其中國債免稅收入專案。
因而，應納稅所得額=收入總額-免稅收入-准予扣除專案金額。
686（萬元）
應納所得稅額=應納稅所得額*所得稅稅率。
萬元）
10樓：網友
扣除專案=應結轉產品銷售成本3000萬元+消費稅110萬元+城市維護建設稅14萬元+教育費附加6萬元+產品銷售費用250萬元+發生財務費用12萬元+管理費用802萬元+其中新產品研究開發費用90萬元*50%+營業外支出70萬元-其中因排汙不當被環保部門罰款15萬元=4294。
其中：新產品研發費用可以加計50%扣除，**部門罰款不允許扣除。
也搜了一下相關回答，很多回答把國債利息收入也算進去了，只能說是個體理解的偏差。如果把國債利息收入也算扣除專案，那麼未彌補的虧損是不是也應該算啊。
個人看法，自己確定吧。
某汽車廠為一般納稅人企業，生產一批汽車輪胎，其中一部分對外銷售，
11樓：太陽_雨
納稅人自產自用的應稅消費品，用於連續生產應稅消費品的，即作為生產最終應稅消費品的直接材料，並構成最終應稅消費品實體的，不繳納消費稅。該廠自產自用的汽車輪胎，用於連續生產應徵消費稅的小汽車，不需繳納汽車輪胎生產環節的消費稅，只對對外銷售部分計算應納消費稅稅額。
該廠生產汽車輪胎應納消費稅稅額=[含增值稅銷售額÷(1+增值稅稅率)]×消費稅稅率=[500000÷(1+17%)]3%=元)
借：營業稅金及附加。
貸： 應交稅費——應交消費稅。
繳納時借：應交稅費——應交消費稅。
貸：銀行存款。
12樓：員雅惠梅順
d含稅的銷售額是。
要將它換為不含稅的銷售額。
萬然後用66萬*3%=萬。
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