1樓：網友
賬上沒有庫存，是沒有數量，還是隻是沒有金額；
因為如果連數量都沒有，說明可能購入還沒入賬；要先暫估入賬，然後結轉成本；如果有數量，只是前期結轉成本太高，那麼要全額徵所得稅的；而且可能被 被稅務部門處罰。
希望能幫助到你！
2樓：網友
沒有被查到就不用繳稅咯。
公司在登出時,有存貨在賬面上,且倉庫實際庫存與賬面庫存一致,,請問該部分存貨是否要交增值稅與所得稅？
3樓：網友
增值稅，理論上講，這部貨物如果分配給股東，就要視同銷售，交增值稅。但如果不分配，就不交。同時，留抵的增值稅也不退。
所得稅，登出時，要進行所得稅的彙算清繳，按這些貨物的公允價確認收入，按成本作為扣除，如果收入大於扣除，就會產生所得額。一般的存貨成本都高於公允價值，所以，從這個角度看，它不交所得稅。
公司登出賬上有存貨,稅務上怎麼處理?
4樓：綠水青山
一、一般納稅人在企業登出時的存貨處理方法。
一般納稅人企業申請登出稅務登記時，如果企業銷項稅金大於進項稅金，並且按登出企業的有關政策規定交納增值稅後，企業還有存貨餘額的，其存貨餘額部分應按存貨的適用稅率計算補交已抵扣的稅款，因為存貨在當初購進時其進項稅金已作了抵扣，減少了當期應交稅金，既然現存貨已經退出了企業的經營活動，所以要對先期已抵扣的進項稅進行調整。這不僅符合增值稅的立法原則，而且也能避免稅收流失，同時也可防止企業利用高存貨增大抵扣稅金偷逃稅款。
企業依法登出同時取消增值稅一般納稅人資格，說明企業將不再存續，此時清算應注意，企業對所有的資產包括存貨是如何處理的，如果分配給股東或投資者，則應視同銷售；如果無償贈送他人，則應視同銷售；如果已沒有使用價值而廢棄或盤虧，應作非正常損失，作進項稅額轉出，補繳稅金。
二、小規模納稅人在企業登出時的存貨處理方法。
由於小規模納稅人企業在政策上的特殊性，因此小規模納稅人企業購進貨物無論是否取得增值稅專用發票，其支付的增值稅額均不得進入進項稅額，不得由銷項稅額抵扣，而應計入購貨成本。因此，經核實其存貨屬正常範圍的（即平時稅負正常，存貨帳實相符，無虛假），不應作進項稅轉出或計提銷項稅等徵稅處理。小規模納稅人企業登出時，其存貨不作納稅調整。
三、企業登出後再銷售存貨的處理方法。
一般納稅人企業和小規模納稅人企業登出稅務登記後，企業已不能再進行經營活動了，如果企業存貨沒有處理完畢，過一段時間後還有存貨需要銷售時，應持購貨單位的結算證明和雙方的購銷協議，到稅務機關開立普通發票，並按稅收政策規定按徵收率交納稅款。
企業登出的一般流程：
1、向國稅主管稅務機關提出登出申請病明確清算日；
2、填寫登出申請表，並交回稅務登記證、發票準購證，未開具完畢的發票、金稅卡及附屬裝置；
3、對登出當月的增值稅進行申報、
4、如果企業所得稅的主管稅務機關是國稅局的話，需要對當年度1月1日至清算日的企業所得稅進行彙算清繳並申報；
5、對清算日至清算終止日之間發生的清算所得進行企業清算所得稅的申報；
6、主管稅務機關完成網上審批手續並在網上將該程式轉移至稽查局並由稽查局查賬，最後出具相關結論並在企業申請登出表上蓋章。完成上述程式後即可去主管地稅機關辦理登出手續。
5樓：銳燕
你7月把貨賣掉了，是需要做銷售處理，你實際上是7月買的，你申報的時候，不一定要申報在7月份，因為早就過了申報期了，所以，你直接做在10月份處理的，也就是你10月份將庫存商品賣掉了，這部份去填申報表，做不開票收入申報。
6樓：解答師木木
1.賬面庫存與實物庫存不符時，首先進行庫存商品盤點。如果賬面庫存大於實際庫存，說明有商品銷售不記賬，將賬面庫存金額大於實物庫存的差額計算補交增值稅；如果賬面庫存小於實際庫存，說明有購進貨物不記賬，應將貨物退還給銷貨方。
2.賬面庫存與實物庫存相符時，根據《財政部國家稅務總局關於增值稅若干問題的通知》（財稅〔2005〕165號）第六條規定，一般納稅人登出時，其存貨不作為進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予退稅。也就是說，當賬面庫存與實物庫存相符時不補交增值稅，因為，「應交稅費——應交增值稅」會計科目貸方反映「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」等內容，不作進項稅額轉出處理就是不補交增值稅。
7樓：霸燈
應按照處理存貨實際取得的收入，去補交增值稅，如果處理的**明顯低於市場**，稅務局有權進行納稅調整。有清算所得的，需要繳納企業所得稅。
8樓：網友
需要補交增值稅，因為有收入；至於所得稅，要看清算後的應納稅所得額是多少。
9樓：天蠍十兵團
財稅165號第六條明確規定：一般納稅人登出或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。這條款，至今都有效。
賬面庫存比實際庫存大，賬務怎麼處理？
10樓：探索瀚海
企業對於盤盈的存貨，根據「存貨盤存報告單」所列金額，作如下處理：
報經批准前：
借：原材料， 庫存商品等。
貸： 待處理財產損溢──待處理流動資產損溢報經批准後：
盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，盤盈的存貨，按規定報經批准後，做如下處理：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
貸：管理費用。
二)存貨的盤虧。
報經批准前：
1) 企業對於盤虧的存貨，根據「存貨盤存報告單」所列金額，作如下處理：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
貸：:原材料， 庫存商品等。
2)購進的存貨發生非正常損失引起存貨盤虧：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
貸：原材料等。
應交稅費──應交增值稅(進項稅額轉出)
報經批准後：
對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行處理：
1) 屬於定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，報經批准後：
借：管理費用。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
2)屬於應由過失人賠償的損失，賬務處理為：
借：其他應收款。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
3)屬於自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，應作如下賬務處理：
借：營業外支出──非常損失。
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢。
11樓：匿名使用者
物流公司那裡有庫存，那是別人的商品，與你公司無關，記入本公司庫存本身就不對，如果沒有給別人弄丟了。直接核銷就可以了。
12樓：菲菲大師
借：待處理財產損溢，貸：庫存商品或原材料，貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)。
2、按管理許可權報經批准後，根據造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進行處理，其會計分錄如下：
借：原材料(**殘料價值)，借：其他應收款(應收的賠償)，借：管理費用(計量收發差錯、一般經營損耗以及管理不善造成存貨盤虧)，借：營業外支出(自然災害等非常原因造成)，貸：待處理財產損溢。
13樓：網友
盤庫，然後做存貨的盤虧處理，可行。但是如果差異較大，必須給出合理理由，否則稅務機關會認為是銷售沒有入賬，沒有下庫存所致。不僅不會同意你稅前扣除存貨盤虧數，還會深究你的其他問題。
14樓：匿名使用者
進行倉庫盤查，找出不相符的原因後再作賬務處理。
15樓：匿名使用者
把多餘的做成待處理資產損溢吧。
賬面庫存大,實際貨物少，如何減少庫存
16樓：網友
多開票，讓老闆找人幫別人開票，稅錢就相當於別人交了。
我公司想登出，賬面上還有庫存商品，實際上庫存商品已經沒有了，是不是要補繳稅款。如果有庫存該怎麼辦。
17樓：泉城奮青
專管員查賬，然後補稅。估計可能是這樣。啊 你打12366問問啊，不用告訴他你什麼公司，直接說明情況問就行。
這就是賣東西不開發票造成的，而且進貨的發票還不得不入賬。弄得庫存和應付賬款、其他應付款飆公升。
18樓：懶貓陸虎
專管員查賬，然後補稅。
怎樣用合理的方法減少帳面庫存數
19樓：匿名使用者
你單位的納稅風險太大了，稅務稽查會處罰的。形成的原因可能是一部分已出貨未做銷售。或有虛增庫存現象，哪方面出問題就在哪方面補救吧。
倉庫實際庫存與賬面不一致用什麼簡便方式
首先檢查賬面的進出表有沒有問題。如果賬面 的 進出沒有問題。則通過盤點庫存的方式 來調整庫存情況。倉庫物料實際庫存跟賬面不同，電腦上該怎麼操作，才使賬一樣 首先檢查賬面的進出表有沒有問題。如果賬面 的 進出沒有問題。則通過盤點庫存的方式 來調整庫存情況。實際的庫存與賬面不一致，如何做賬 實際的庫存與...
實際有庫存商品,但是沒上賬 怎麼結轉成本
你先做個盤點，記錄盤盈把存貨入賬。借 庫存商品。貸 管理費用 如是管理原因造成 或 貸 營業外收入 非正常原因 做好以上分錄，就可以按正常發貨，計銷售和轉成本了借 應收賬款。貸 主營業務收入。貸 應交稅金 增值稅 銷項稅 借 主營業務成本。貸 庫存商品。實際有庫存商品進庫，但是採購時沒有取得發票，賬...
美萍庫存管理軟體如何刪除庫存物品
1 美萍庫 存bai管理軟體刪除du庫存物品直接在資料zhi庫裡刪dao 除即可。2 美萍庫存管理版軟體功能 進貨權管理 進行貨品採購入庫,採購退貨,進貨單據和當前庫存查詢,與供貨商的往來帳務。出貨管理 進行貨品出庫,客戶退貨,出貨單據和當前庫存查詢,與客戶的往來帳務。庫存管理 包括庫存之間貨品調拔...