我公司清算，賬務上存貨過大，該怎麼處理？
1樓：霸燈
實事求是唄。過大的庫存，會引起稅務機關的特別關注。建議將未開票收入及時轉做收入，減少一部分賬面庫存。如果發生了損失，要提供相關證明材料，供稅務機關稽核。
清算企業存貨進項稅如何處理
2樓：龍泉
企業登出後再銷售存貨的處理方法：一般納稅人企業登出稅務登記後，企業已不能再從事經營活動，如果企業存貨沒有處理完畢，以後還有存貨需要銷售時，應持購貨單位的結算證明和雙方的購銷協議，到稅務機關代 開普通發票，因為已經不是一般納稅人「其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅」，所以，應按3%徵收增值稅。
一般納稅人公司登出清算，存貨，固定資產，往來款要怎麼處理？
3樓：網友
一、基本要求：
一般納稅人公司登出清算，要將存貨資產往來賬進行處理，按稅法要求必須成立清算組，進行事實上的清算；
二、通過看你的資產負債表問題有幾個問題：
1，沒有實收資本，企業沒有資金注入是不可能運營的，分析可能是將股東投入的資金計入了往來賬，如果稅局不說什麼，你可以往來賬之間對沖；
2，長期應付竟然與固定資產一致，你也可以對沖；
3，存貨處置可以用以償還負債但需納稅，增值稅和進收益；
4，淨資產可以股東收回，因你未做投資，那麼要進行利潤分配，股東分紅需交個稅。
三、如果自己覺得沒有太大把握，可以找稅務師事務所出清算報告，花點錢會比自己做得完美。
4樓：饒煦池景明
公司登出清算要將賬面上的東西全部清理掉，往來該收的要收回來，如果收不回來就轉到營業外支出裡，借：營業外支出，貸：應收賬款（或其他應付款）該付的也要付掉，如果付不掉就要轉到營業外收入裡，借：
應付賬款（或預收賬款、其他應付款），貸：營業外收入。
存貨和固定資產也要處理掉，不能直接轉到b公司，因為他們是兩個獨立的法人，要做銷售處理，要交增值稅，為了減稅考慮，企業資產清理變現時一般價值都很低，可以讓a公司與b公司籤乙份資產轉讓協議，協議**寫低一點，可以少交點稅。
所有的資產都處理掉後，要計算清算所得，公式為。
清算所得=清算時的全部資產或財產-（清理費用+損失+負債+企業未分配利潤+公積金）-
實繳資本。按歸清算所得到稅務機關清算所得稅。然後辦理稅務登記登出。稅務登出後辦理工商登記登出。
一般納稅人公司登出清算，存貨，固定資產，往來款要怎麼處理？急！
5樓：網友
登出前需要實現資產類只餘貨幣資金，負債只餘當期應繳稅費，其他的除所有者權益類之外需要全部為0.
具體清理方法：
1、實物資產走內部審批手續變賣或轉讓，淨損益入清查納稅所得，符合扣除條件的可以稅前扣除；
2、債權債務需收回或支付，若有不需支付或不能收回的，需要做營業外收入和營業外支出納入清查納稅所得，相互原則上不能互抵，營業外支出必須有充分的證據才可以稅前扣除；
3、上述清算完畢，結餘的所有者權益部分，要有全體股東認可的分配協議；
4、資產損失部分應需要稅務師事務所出具專門的鑑證報告，整體清算也需要其出具清算報告。
公司登出賬上有存貨,稅務上怎麼處理?
6樓：職場小太陽
存貨餘額部分應按存貨的適用稅率計算補交已抵扣的稅款，因為存貨在當初購進時其進項稅金已作了抵扣。減少了當期應交稅金，既然現存貨已經退出了企業的經營活動，所以要對先期已抵扣的進項稅進行調整。
企業依法登出同時取消增值稅一般納稅人資格，說明企業將不再存續，此時清算應注意，企業對所有的資產包括存貨是如何處理的，如果分配給股東或投資者，則應視同銷售。
7樓：諾諾百科
應按照處理存貨實際取得的收入，去補交增值稅，如果處理的**明顯低於市場**，稅務局有權進行納稅調整。有清算所得的，需要繳納企業所得稅。
財稅165號第六條明確規定：一般納稅人登出或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。這條款，至今都有效。
一、一般納稅人在企業登出時的存貨處理。
一般納稅人企業申請登出稅務登記時，如果企業銷項稅金大於進項稅金，並且按登出企業的有關政策規定交納增值稅後，企業還有存貨餘額的，其存貨餘額部分應按存貨的適用稅率計算補交已抵扣的稅款，因為存貨在當初購進時其進項稅金已作了抵扣，減少了當期應交稅金，既然現存貨已經退出了企業的經營活動，所以要對先期已抵扣的進項稅進行調整。這不僅符合增值稅的立法原則，而且也能避免稅收流失，同時也可防止企業利用高存貨增大抵扣稅金偷逃稅款。
企業依法登出同時取消增值稅一般納稅人資格，說明企業將不再存續，此時清算應注意，企業對所有的資產包括存貨是如何處理的，如果分配給股東或投資者，則應視同銷售；
如果無償贈送他人，則應視同銷售；如果已沒有使用價值而廢棄或盤虧，應作非正常損失，作進項稅額轉出，補繳稅金。
二、小規模納稅人在企業登出時的存貨處理方法。
由於小規模納稅人企業在政策上的特殊性，因此小規模納稅人企業購進貨物無論是否取得增值稅專用發票，其支付的增值稅額均不得進入進項稅額，不得由銷項稅額抵扣，而應計入購貨成本。
因此，經核實其存貨屬正常範圍的（即平時稅負正常，存貨帳實相符，無虛假），不應作進項稅轉出或計提銷項稅等徵稅處理。小規模納稅人企業登出時，其存貨不作納稅調整。
8樓：生活達人夏夏
您好 不需要交稅的呢。
根據《財政部 國家稅務總局關於增值稅若干政策的通知》：
第六條、一般納稅人登出時存貨及留抵稅額處理問題一般納稅人登出或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。
9樓：奔跑的桂圓
公司登出時的第一步就是財務清算：
清算公司不論是何性質的清算，均應依下列步驟：
1、成立清算組。
2、清算工作。
清算組自成立之日起接管公司，開展以下業務： 接管公司財產、了結公司未了業務、收取債權、清理債務、分配剩餘財產、登出公司法人資格並吊銷營業執照。
3、通知債權人申報債權。
4、提出清算方案。
清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單後，擬定提出清算方案，報股東會討論通過或者主管機關確認。 清算方案的主要內容有：清算費用、應支付的職工工資和勞動保險費、應繳納的稅款、清償公司債務、分配剩餘財產、終結清算工作。
在清算進行完以後，才能進行登出。
那麼賬上有存貨，自然也是要清算的內容。
存貨屬於資產類的內容。
1、在處理的過程中，若賬上和實物的存貨匹配，可以到稅務機關報備，然後以乙個最低的**把存貨賣給擁有者的關聯企業或者相應的權利人或者直接客戶。
2、若賬上存貨和實物存貨不符，即賬面有存貨而實物沒有。這種情況，就要通過主營業務收入，把存貨價值以虧損的方式放映出來處理了。即，在結轉成本的時候，把這部分存貨以虧損的方式結轉。
10樓：網友
公司自己找個理由比方說資金緊張賤賣原材料換點現金用用，這樣不就損失不了嗎，增值稅也有交，企業所得稅因為有虧損彌補估計也不用交。還有一種方法賬面存貨多年應該做多點撥備，很多企業賬面存貨多年後未使用作減值準備內部調賬，也可以參考使用此法。
企業清算時存貨變價**需要交稅嗎？清算時存貨如何處理能少交稅？
11樓：網友
需要交稅的。
清算時，存貨無論是否**，都要交稅的。
公司登出時有庫存商品怎麼辦
12樓：企慧網：免費註冊公司
1，小規模納稅人在登出前，有存貨也沒有關係的，根據稅法，納稅人登出時庫存不需要補稅。
關於增值稅若干政策的通知》（財稅〔2005〕165號）第六條規定，一般納稅人登出或被取消輔導期一般納稅人資格，轉為小規模納稅人時，其存貨不作進項稅額轉出處理，其留抵稅額也不予以退稅。
因此，一般納稅人辦理登出時，庫存未實現銷售不需要補稅。
先自己進行賬務清理，就是自己先查一下賬，看在稅務方面有沒有應交未交的稅。
然後就是向稅務部門提出申請，有的人會要查你的賬，一般是前三年的賬，有的也不會查了。
對存貨進行盤點，倒算一下增值稅有無差錯。
如果賬務處理以及其他稅種都沒問題，就進行所得稅的清算，清算所得是企業清算時的全部資產或財產扣除各項清算費用、損失、負債、企業未分配利潤、公益金和公積金後的餘額，超過實繳資本的部分。
清算所得乘以稅率就是應補的所得稅。
這樣稅務方面登出了就可以辦理工商登出了。
如果自己覺得麻煩，也可以請稅務師事務所代為辦理。
只要你的實際庫存數量跟你的賬面一樣就不會管。
存貨在外地的話，那就要看稅務局怎麼這定的，如果他認為你是銷售的話，那就補交增值稅的。
2，公司登出，做現金流量表時，附表將預付帳款、其他應付款的餘額調入到經營性應付款目的增加，應當這樣做比較好：1，通過期初-期末的科目調轉，將預付帳款先做到期初-期末，然後使期末餘額與期初餘額的方向相同，就可以了。
2，參考的公式如下：1、資產方應收賬款專案金額＝「應收賬款」明細賬戶借方餘額＋「預收賬款」明細賬戶借方餘額（假定不考慮壞賬準備）?2、負債方預收賬款專案金額＝「應收賬款」明細賬戶貸方餘額＋「預收賬款」明細賬戶貸方餘額？
3、資產方預付賬款專案金額＝「預付賬款」明細賬戶借方餘額＋「應付賬款」明細賬戶借方餘額？4、負債方應付賬款專案金額＝「應付賬款」明細賬戶貸方餘額＋「預付賬款」明細賬戶貸方餘額。
13樓：生活小當家瑾瑜
回答一般納稅人企業申請登出稅務登記時，如果企業銷項稅金大於進項稅金，並且按登出企業的有關政策規定交納增值稅後，企業還有存貨餘額的，其存貨餘額部分應按存貨的適用稅率計算補交已抵扣的稅款，因為存貨在當初購進時其進項稅金已作了抵扣，減少了當期應交稅金，既然現存貨已經退出了企業的經營活動，所以要對先期已抵扣的進項稅進行調整。
企業依法登出同時取消增值稅一般納稅人資格，說明企業將不再存續，此時清算應注意，企業對所有的資產包括存貨是如何處理的，如果分配給股東或投資者，則應視同銷售；如果無償贈送他人，則應視同銷售；如果已沒有使用價值而廢棄或盤虧，應作非正常損失，作進項稅額轉出，補繳稅金。
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