1樓：
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
1）辦理現金收付，稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章，方可辦理。
收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋「收訖」、「付訖」戳記。
2）辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。
逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一併儲存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
3）認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。
月末要編制銀行存款餘額調節表，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。
4）保管庫存現金，保管有價**。對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。
不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。
要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
5）保管有關印章，登記登出支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用登出手續。
6）複核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
庫存現金和銀行存款怎麼核算？
2樓：一口百會
一、本科目核算企業的庫存現金。
企業內部週轉使用的備用金，可以單獨設定「備用金」科目核算。
二、企業應當設定「現金日記賬」，由出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計額、現金支出合計額和結餘額，並將結餘額與實際庫存額核對，做到賬款相符。
有多幣種現金的企業，應當按照幣種分別設定「現金日記賬」進行明細核算。
為了實行錢賬分管原則，通常由出納人員填制收款憑證和付款憑證，由會計人員登記庫存現金日記賬和銀行存款
3樓：夢的啟程
這句話是錯誤的。
庫存現金日記賬是由於出納人員根據與庫存現金收付有關的記賬憑。
證，按時間先後順序逐日逐筆進行登記，即根據庫存現金收款憑證和與庫存現金有關的銀行存款付款憑證（從銀行提取庫存現金的業務）登記庫存現金收入；
4樓：新世界會計老師
「錢賬分管」中的「賬」？
這裡的「賬」 是指分類賬，特別是總分類賬以及與貨幣資金收支直接有關的收入、費用、債權、債務等明細分類賬，不包括現金和銀行存款日記賬。日記賬應當由出納員登記，以利於出納員隨時掌握貨幣資金的收支存情況，及時發現收支存中存在的問題；利於稽核人員通過日記賬與分類賬的核對，實現出納員與會計員的相互制衡。此外，一些與貨幣資金收支沒有直接關係的存貨明細賬、固定資產明細賬等，也可以由出納員兼任記賬。
5樓：韓劇
會計不登銀行和現金帳。
對於庫存現金和銀行存款之間相互劃轉的經濟業務，正確的會計處理是（ ）
6樓：網友
c、只編制付款憑證，不編制收款憑證。
對於現金和銀行存款之間以及各種銀行存款之間相互劃轉業務的，一般只填制一張付款憑證。如從銀行取出現金備用，根據該項經濟業務的原始憑證，只填制一張銀行存款付款憑證。
記賬時，根據該憑證同時記入「現金」和「銀行存款」賬戶。這種方法不僅可以減少記賬憑證的編制，而且可以避免重複記賬。
付款憑證是根據現金和銀行存款付出業務的原始憑證編制、專門用來填列付款業務會計分錄的記賬憑證。
1、根據現金付出業務的原始憑證編制的付款憑證，稱為現金付款憑證；
2、根據銀行存款付出業務的原始憑證編制的付款憑證，稱為銀行存款付款憑證。
3、付款憑證既是登記現金日記賬、銀行存款日記賬以及有關明細分類賬總分類賬的依據，也是出納員付出款的依據。
4、付款憑證上需要有財務主管、記賬、出納、稽核、制單人員的簽字。
7樓：匿名使用者
對於庫存現金和銀行存款之間相互劃轉的經濟業務，正確的會計處理是（a ）
a ；既要編制付款憑證，又要編制收款憑證。
b ：只編制收款憑證，不編制付款憑證。
c ；只編制付款憑證，不編制收款憑證。
d ；編制轉帳憑證。
這個只會編制銀行存款的收、付款憑證。
現金是不會編制收、付款憑證的。
以免重複記賬。
8樓：匿名使用者
c ；只編制付款憑證，不編制收款憑證。
兩筆分錄都是填付款憑證。
當現金和銀行存款同時出現在一張憑證上，而且有借有貸，即有收有付，當這種情況存在時，只填付款憑證。
9樓：韓羲胡音景
正確答案：c
解析：【考點】付款憑證的編制【解析】對於題中所述經濟業務，只編制付款憑證，不編制收款憑證，以避免重複記賬。故選c。
出納都做什麼工作，出納和核算哪個有發展
10樓：心在雲上飛
一、出納工作職責。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價**進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
1、負責現金、支票、發票的保管工作，加強安全防範意識和安全防範措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，不得丟失。
2、現金業務要嚴格按照財務制度和現金管理制度的要求辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付。要做到收有記錄，支有簽字。
3、出納人員應在辦理資金收付、銀行結算等業務後，根據原始憑證填制收、付款記賬憑證，並在記賬憑證上籤章。交由會計主管或其他財務人員稽核後，根據與現金、銀行存款收付有關的憑證按日逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
4、記錄現金日記帳，要求做到書寫整潔、數字準確、日清月結。
5、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金賬面一致。
6、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。
7、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得籤逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。按規定設立支票領用登記簿，應定期監督支票的收回情況。
8、辦理其它銀行業務。要核對發票金額是否正確、準確，並經領導批准後簽發，不得隨意辦理匯款。
9、及時與銀行對帳，將各銀行對賬單交內審崗編制銀行存款餘額調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢。
二、出納與其他會計核算崗位工作職責的區別。
1、根據企業內部控制制度的規定，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。
2、出納和其他會計核算崗位的工作內容是不太一樣的，出納公升會計其實不好實現，除非會計走了，老闆不想換新人，會讓你接替。但是你做了出納去其他公司應聘會計不太容易。
3、《會計基礎工作規範》規定：會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。最好每個會計崗位都能做過，熟悉各環節的工作流程，積累經驗，對個人來講會有更大的發展空間。
出納和會計有什麼區別
11樓：恆企教育
一、分工不同。
出納不得進行賬目登記工作，而會計不能管理錢物。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
12樓：會計網
【簡介】會計和出納是企業搞好財務會計工作，都不可缺少的重要崗位。
區別】會計出納所負的責任不同，①出納員在小型企業裡又管現金，又管銀行，即要負責現金的結算，又要負責銀行存款的結算業務，主要是記好現金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行餘額調節表，保證經管的庫存現金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。 ②會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位又是會計又是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔子是非常重的。
聯絡】只有出納和會計密切配合，才能把企業的會計核算工作搞好！
13樓：有人了
1、所負的責任不同。
出納員在小型企業裡又管現金，又管銀行，即要負責現金的結算，又要負責銀行存款的結算業務，主要是記好現金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行餘額調節表，保證經管的庫存現金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。
會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位又是會計又是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔子是非常重的。
2、所管事物不同。
出納管錢，主要負責現金收付，現金日記賬和銀行存款日記賬；一般就是去銀行存錢、取錢，給公司員工報銷費用，再去稅務局報稅。
會計管賬，記賬和做報表，並用賬來監督出納；會計工作崗位一般包括：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來結算，總帳報表，稽核，檔案管理等。
14樓：網友
現金會計與出納基本是一回事。
不同之處：現金會計即管理現金，銀行存款和有價**，還需要做憑證，而出納不一定做憑證的。
相同之處：都管理現金，銀行存款和有價**。
求出納現金日記賬和銀行日記賬填寫樣本。
15樓：木由
出納現金日記賬。
銀行日記賬。
現金日記賬通常是根據稽核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現 金日記賬採用訂本式賬簿。
現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現金收付有關的記賬憑證，如現金收款、現金付款、銀行付款（提現業務）憑證，逐日逐筆進行登記，並隨時結記餘額。
16樓：網友
1.現金日記賬：
用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。現金日記賬由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
2.銀行存款日記賬：
專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。
每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
我是個出納，就只做現金日記賬和銀行存款日記賬，公司是昨天拿到
很多規模復 不大 業務量不大的企業 制都是這種模式 財務交給 公司，自己內部設定一個出納整理整理單子，保管保管現金 票據之類的。既然會計室 的，你就不用操心了，付款的時候總得有老闆或者領導的簽單吧，你就把這些原始憑證整理好，標好編號 日期 經辦人。但這樣畢竟不是長久之計，自己多學學，也沒那麼複雜。到...
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