1樓：養狗律師賈寶驊
在總賬裡面找到營業收入金額 填上去，再在損益表裡面算你的營業成本，最後得出的利潤總額為你損益表裡的利潤總額就是對的。
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》填報說明規定，第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額.因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不徵稅收入-免稅收入。
一、利潤總額和所得稅的關係如下
利潤總額是衡量企業經營業績的十分重要的經濟指標.利潤總額是所得稅的一個組成部分.它是根據財經法規制度，按照管理層次的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作.
市值是組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作.利潤總額以所得稅為中心，利潤總額對企業管理中所需資金的籌集、投放、運用和分配以及貫穿於全過程的決策謀劃、預算控制、分析考核等所進行的全面管理.營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)。
根據企業會計準則的規定，利潤是指企業在一定會計期間的經營成果，利潤包括收入減去費用後的淨額、直接計入當期利潤的利得和損失等.利潤總額的計算公式如下:利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出.
二、企業所得稅的申報繳納
進入當地的稅務總局**就可以申報，申報的資料是根據你做的利潤表上的利潤總額申報，利潤總額為虧損時，系統自動計算應交所得稅0，利潤總額為正數時，系統自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認利潤總額沒錯 點提交扣款即可。
以上就是為您整理的企業所得稅申報表利潤總額怎麼填的內容，相信您通過閱讀上文已經知道如何處理了.
2樓：小草初長
四季度是所得稅預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列（特殊行業除外如房地產），本季度利潤應填列390000-14000-200000=176000
你的累計數好像有錯誤，10月累計170000,11月-14000，累計應為156000，不會是160000,……下個月也是如此
所得稅申報主要根據累計數計算，以累計數為準。
3樓：方教卻翠芙
1、期間是表的所屬期，所得稅申報表中，營業成本是就填4-6月份的費用
2、利潤總額是表自動計算的，沒有營業收入時，是負數而已，是4-6月份損益表中的利潤總額相加數，最後累計金額中利潤總額與6月份損益表中的利潤總額不相等，前者是4-6月的，後者是1-6月的
4樓：匿名使用者
在利潤表上，有這一項。
1、營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加＋其他業務收入-其他業務支出-營業（銷售）費用-管理費用-財務費用
2、利潤總額=營業利潤+補貼收入＋營業外收入-營業外支出3、淨利潤=利潤總額-所得稅
企業所得稅季度納稅申報表（a）中的利潤總額怎麼填寫啊？急急急
5樓：龍泉
中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)
填報說明
一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。
二、本表表頭專案：
1、「稅款所屬期間」：納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。
企業年度中間開業的納稅人填寫的「稅款所屬期間」為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。
2、「納稅人識別號」：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。
3、「納稅人名稱」：填報稅務登記證中的納稅人全稱。
三、各列的填報
1、「據實預繳」的納稅人第2行－第9行：填報「本期金額」列，資料為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報「累計金額」列，資料為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為「累計金額」列第9行「應補（退）所得稅額」的資料。
2、「按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳」的納稅人第11行至14行及「按照稅務機關確定的其他方法預繳」的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行「本期金額」列，資料為所屬月（季）度第一日至最後一日。
四、各行的填報
本表結構分為兩部分：
1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。
2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。
五、具體專案填報說明:
1、第2行「營業收入」：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行「營業成本」：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。
3、第4行「利潤總額」：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。
4、第5行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
5、第6行「應納所得稅額」：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行「減免所得稅額」：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。
7、第8行「實際已預繳的所得稅額」：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，「本期金額」列不填。
8、第9行「應補（退）所得稅額」：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， 「本期金額」列不填。
9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行「本月（季）應納所得稅所得額」：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。
按季預繳企業：第12行=第11行×1/4
按月預繳企業：第12行=第11行×1/12
11、第13行「稅率（25％）」：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。
12、第14行「本月（季）應納所得稅額」：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行「本月（季）確定預繳的所得稅額」：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。
14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的彙總納稅企業總機構：
第9行×總機構應分攤的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的彙總納稅企業總機構： 第14行×總機構應分攤的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的彙總納稅企業總機構：
第16行×總機構應分攤的預繳比例25%
15、第19行「**財政集中分配稅款的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按**財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的彙總納稅企業總機構：
第9行×**財政集中分配稅款的預繳比例25%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的彙總納稅企業總機構： 第14行×**財政集中分配稅款的預繳比例25%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的彙總納稅企業總機構：
第16行×**財政集中分配稅款的預繳比例25%
16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」：填報彙總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
(1)據實預繳的彙總納稅企業總機構：
第9行×分支機構分攤的預繳比例50%
(2)按上一納稅年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的彙總納稅企業總機構： 第14行×分支機構分攤的預繳比例50%
（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的彙總納稅企業總機構：
第16行×分支機構分攤的預繳比例50%
(分支機構本行填報總機構申報的第20行「分支機構分攤的所得稅額」)
17、第21行「分配比例」：填報彙總納稅分支機構依據《彙總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。
18、第22行「分配的所得稅額」：填報彙總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。
6樓：匿名使用者
你在總賬裡面找到營業收入金額 填上去，再在損益表裡面算你的營業成本，最後得出的利潤總額為你損益表裡的利潤總額就是對的。
7樓：匿名使用者
利潤總額填寫季度損益表中的利潤總額就可以了。
請問企業所得稅（季度）申報表中的利潤總額，怎麼填？
8樓：沈醉柳石艾
利潤總額就是會計報表中的利潤總額，可以從損益表中獲得
9樓：十六子
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第五條第3項相應修改為："第4行'實際利潤額'：
填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。"
企業所得稅預繳納稅申報表a類 中的「利潤總額」如何填列
10樓：匿名使用者
1、這個利潤一般是按利潤表的利潤總額來填，但如果上年度有虧損，那則要扣除虧損額再填，否則要是多繳了稅，申請以後年度來抵扣就麻煩了！！
11樓：三痴齋主
填寫利潤總額的本年度累計數。
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