1樓：
國家稅務總局關於新版公路 內河貨物運輸業統一發票有關使用問題的通知(國稅發〔2007〕101號)規定：
四、 關於開具貨運發票紅字票有關問題
（一） 受票方取得貨運發票後，發生開票有誤等情形但不符合作廢條件或者因運費部分退回需要開具紅字發票的，應按紅字發票開具規定進行處理。開具紅字發票時應在價稅合計的大寫金額第一字前加「負數」字，在小寫金額前加「-」號。
（二）在開具紅字發票前，如受票方尚未記賬、貨運發票全部聯次可以收回的，應對全部聯次監製章部位做剪口處理後，再開具紅字發票。開票方為公路、內河貨物運輸業自開票納稅人（以下簡稱自開票納稅人）或代開票中介機構的，開票方應在領購新貨運發票時將剪口後的貨運發票全部聯次交稅務機關查驗並留存。
（三）在開具紅字發票前，如無法收回全部聯次，受票方應向主管稅務機關填報《開具紅字公路、內河貨物運輸業發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件1）。受票方為營業稅納稅人的，向主管地方稅務局填報《申請單》，受票方為增值稅納稅人的，向主管國家稅務局填報《申請單》。
《申請單》一式兩聯：第一聯由受票方留存，第二聯由受票方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋受票方財務專用章或發票專用章。
主管稅務機關對納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字公路、內河貨物運輸業發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件2）。《通知單》應與《申請單》一一對應。
《通知單》一式三聯：第一聯由受票方主管稅務機關留存；第二聯由受票方送交承運方留存；第三聯由受票方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。
開票方憑承運方提供的《通知單》開具紅字貨運發票，紅字貨運發票應與《通知單》一一對應。承運方為自開票納稅人的，開票方即為承運方。
開票方為自開票納稅人或代開票中介機構的，應於報送稅控盤（或傳輸盤）資料時將《通知單》一併交主管稅務機關稽核。開票方主管稅務機關應將納稅人稅控盤（或傳輸盤）中開具紅字貨運發票情況與《通知單》進行稽核、比對；比對不符的，不允許其開具紅字貨運發票並按有關規定進行處理。
稅務機關應將《通知單》按月依次裝訂成冊，並比照發票保管規定管理。
2樓：匿名使用者
如果不影響賬務處理的話，就不要申請退票了，麻煩的。。。
如果不行，那麼要申請開具紅票通知單，做進項稅金轉出，讓對方開具紅票和藍票。
希望能幫助到你！
上個月已經入賬，發票本月才認證，賬面應該怎麼處理
3樓：匿名使用者
按理說，發票沒有認證是不應該入賬的，這樣是必然造成增稅稅賬面數與申報數不符，但一方面由於每月報稅時，稅務局只要求申報表上面的勾稽關係，所以你的錯誤處理並沒有影響到你的報稅，另一方面，如果根據收入確認原則，上月你需要確認收入，那未認證的發票就自然被你同時入賬了。所以，你提到的情況是完全有可能發生的。
既然已經出現了未認證入賬的情況，調帳就沒必要了，簡單點處理的話，就是本月將發票進行認證，並在下月進行本月增值稅申報的時候進行正常的進項稅抵扣申報。除此以外沒有必要再做任何處理，你只要保證在下月申報的時候，賬面和申報表應交增值稅金額是一致的就可以了，這點只要你沒有再處理失誤，是必然成立。
4樓：飛寶寶的老爹
上月增值稅專用發票入賬時的會計分錄：
借：庫存商品/原材料
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
次月認證抵扣發票時會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/商品進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
5樓：思想反思
不對吧，那你的進項（賬上）和增值稅主表及附表對不上啊，你上月不可能放到進項裡啊，要是放到應交稅費-應繳增值稅（待抵扣進項稅）衝回來就可以了吧，共同**。
6樓：春在輪迴
把發票貼上到上月憑證後面。這個月底賬面應繳稅額應該和申報表相符了。
7樓：83寶寶是我
入到**？進項還是待抵扣進項稅？？
當月取得發票未認證，但當月發票聯已經入賬，賬務該如何處理？
8樓：匿名使用者
可以在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
拓展資料：記賬憑證賬務處理程式
記賬憑證賬務處理程式是指對發生的經濟業務事項，都要根據原始憑證或彙總原始憑證編制記賬憑證，然後直接根據記賬憑證逐筆登記總分類賬的一種賬務處理程式。它是基本的賬務處理程式，其一般程式是：
①根據原始憑證編制彙總原始憑證；
②根據原始憑證或彙總原始憑證，編制記賬憑證；
③根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；
④根據原始憑證、彙總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬；
⑤根據記賬憑證逐筆登記總分類賬；
⑦期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制會計報表。
⑧根據會計報表資料進行會計分析。
9樓：蜆河小魚
不用調整了，只需將發票在本月認證抵扣，6月份帳跟納稅申報表對應不起來了，本月認證後，本月納稅申報表進項稅累計就可以對應起來。
10樓：匿名使用者
既然已經入賬，將造成6月和7月的賬表不符（及賬簿與增值稅納稅申報表），個人認為錯了就錯了，不必進行賬務調整。（因為你納稅申報時已經將當月會計報表上報，就沒有必要再修改造成上報的報表與實際報表不符；錯了的賬務處理不會對稅收的申報產生影響，但應在適當的地方予以記載，以備日後查賬時說明情況。）
11樓：會計學堂教育服務
1. 可以在下個月再把抵bai扣聯認證抵扣掉的，所以發票聯會計分錄可以這樣來入賬：
借：原材料/庫存商品du
應交稅zhi費/應交增值稅/待抵扣進項稅dao貸：應付賬款/應付貨款
2. 在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把抵扣進項稅轉入進項稅額中內的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅容/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
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