1樓：網友
廣告宣傳費稅前扣除限額=（8000-120）×30%=2364（萬元）（這裡收入總額描述很含糊，只能剔除掉給出的不計入主表第一行收入部分）。
當年應納稅所得額=8000-100-3200-2500-500-200-（2364-2200）=1336（萬元）
應納企業所得稅=1336×25%=334（萬元）ps：化妝品製造和銷售、醫藥製造、飲料製造業廣宣費扣除標準為所得稅主表第一行收入的30%。對於菸草製造業，廣宣費不得扣除。
2樓：狂岑
所得稅看上去非常複雜，其實套路很簡單，關注三步！第一步，計算應交所得稅。尤其是對稅法不認可的地方進行重新計算。
第二步，做賬。尤其要關注遞延所得稅資產的和遞延所得稅負債的當期發生額。第三步再倒推出所得稅費用。
記住，所得稅費用是倒推出來的！
以下題中所得稅怎麼計算?
3樓：網友
根據企業會計制度和稅法的有關規定，題中，假設會計與稅法的折舊方法均為直線法，則：
1、會計折舊計算：
第一年：100 000 / 5 = 20 000元第二年至第五年：與第一年相同，即，每年20 000元第六年：0元。
第七年至第十年：與第六年相同，即，每年0元2、稅法折舊計算：
第一年：100 000 / 10 = 10 000元第二年至第十年：與第一年相同，即，每年10 000元3、納稅調整額（會計折舊 - 稅法折舊）
第一年：20 000 - 10 000 = 10 000元第二年至第五年：與第一年相同，即，每年10 000元第六年：
0 - 10 000 = -10 000元第七年至第十年：與第六年相同，即，每年-10 000元4、應納稅所得額（會計利潤 + 納稅調整額）第一年：250 000 + 10 000 = 260 000元第二年至第五年：
與第一年相同，即，每年260 000元第六年：270 000 + 10 000） = 260 000元。
第七年至第十年：與第六年相同，即，每年260 000元5、應交所得稅（應納稅所得額 * 稅率）
第一年：260 000 * 33% = 85 800元第二年至第十年：與第一年相同，即，每年85 800元6、相關會計處理。
應付稅款法，第一年至第十年，每年：
借：所得稅 85 800元。
貸：應交稅金——應交所得稅 85 800元納稅影響會計法，第一年至第五年，每年：
借：所得稅 82 500元。
借：遞延稅款 3 300元。
貸：應交稅金——應交所得稅 85 800元第六年至第十年，每年：
借：所得稅 89 100元。
貸：遞延稅款 3 300元。
貸：應交稅金——應交所得稅 85 800元。
4樓：網友
一樓厲害，計算所得稅是按稅法的要求計算的！！！
5樓：網友
樓上的好厲害啊！居然打那麼多。
請教所得稅計算及會計分錄 ，例題如下：
6樓：網友
是賬面原值600吧？
處置前固定資產計稅基礎=600-360=240（萬元）賬面價值=600-300-150=150（萬元）可抵扣暫時性差異=90（萬元），就其確認的遞延所得稅資產=90×25%=萬元）
應交所得稅=2000×25%萬元）
轉回遞延所得稅資產萬元）
借：所得稅費用 500
貸：應交稅費——應交所得稅。
遞延所得稅資產。
企業所得稅的計算題
7樓：意涵
會計制度上規定：提取壞賬準備時如果本期按應收款項計算應提取數小於壞賬準備貸方餘額的，應按其差額衝減已計提的壞賬準備。
上題中，企業做賬時就應該做衝（萬元的壞賬準備，年末壞賬準備貨方餘額應該只有萬元了。即：
借：壞賬準備 萬元。
貸：管理費用 萬元。
該企業沒有衝減貸方餘額5萬元，造成少計利潤5萬元，因此應納稅所得額應為24+5=29萬元，稅率33%，所得稅自然就是萬元了。
如果你還沒懂可以這樣來看，如果沒有這筆賬則稅前利潤應為24+萬元，現在按正確做法稅前利潤還有萬元，則稅前利潤應為萬元了。
不知樓主看懂了嗎？可以qq交流52060426
8樓：網友
企業應繳納企業所得稅稅額=應納稅所得額*33%
應納稅所得額=該納稅年度的收入總額-准予抵扣的專案。
故如果你們企業應納稅所得額是24萬元的話，那麼應繳納所得稅稅額是24*33%=萬元。
9樓：網友
你的問題我清楚了，但是你給的相關條件太少，無法幫你確認。
你可以看一下稅務局下發的檔案，查一下你家發生的費用中，哪些費用是可以在稅前抵扣的，哪些是不可以的，自己就可以計算出來。
方法：（年終利潤總額+稅前調增金額）*相適應的所得稅稅率。
所得稅習題計算
10樓：鑽誠投資擔保****
按照新所得稅法計算。
一調整專案：
1、國庫券利息收入20萬元，免徵企業所得稅；
2、業務招待費35萬元准予扣除金額=6000*萬元，且不應超過=35*60%=21萬元，調增應納稅所得額=35-21=14萬元；
3、直接向某革命老區捐贈50萬元，不準扣除，調增應納稅所得額50萬元；
4、支付流轉稅稅金滯納金20萬元，不準扣除，調增應納稅所得額20萬元；
5、廣告費用1000萬元准予扣除金額=6000*15%=900萬元，調增應納稅所得額100萬元。
二、所得稅。
1、應納稅所得額=6000-4000-40+200-20+14+50+20+100=2324萬元；
2、應納所得稅=2324*25%=581萬元。
所得稅計算題
11樓：籍義濯採白
（1）多提折舊1500*2/10-1500/10=150（3）1250*150%-（1250-750）=1375應納稅所得額=3000+150+500-1375+250+75=2600
應納所得稅額=2600*25%=650
12樓：網友
真有閒功夫，誰會在這裡給你做那麼長的題？
所得稅計算大題
13樓：dear颯颯
1、職工福利費列支限額=（500+60+20）*14%=萬元工會經費列支限額=（500+60+20）*2%=萬元職工教育經費列支限額=（500+60+20）*萬元2、業務招待費列支金額是19萬元。
兩個指標：銷售額的千分之五=（2800+100+900）*萬元實際支出業務招待費80萬元，按60%列支應是48萬元廣告費業務宣傳費列支金額：540萬元。
列支限額=（2800+100+900）*萬元。實際支出540萬，在限額內，可據實列支。
應交增值稅銷項稅額=2800*萬元。
應交消費稅=（2800+100）*萬元。
3、計入2017年成本費用的租金額=36/36*8=8萬元；
4、受贈材料該繳納的所得稅額=（萬元。
可抵扣的進項稅=萬元。
5、允許稅前扣除的營業外支出=2+3=5萬元年應納所得稅稅額=（125/（萬元。
excel如何計算所得稅
14樓：老浪漫歲月
首先要知道是%之幾的所得稅，就好算了哦，比如3%
點回車拖下去就ok
c-d拖下去就ok
15樓：落沫
所得稅=（ 說明：如果不交三險一金是這樣。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
根據描述，我們理解，貴司受讓了 一塊土地，並支付了土地出讓金。後退還土地，收到了一筆針對土地出讓金的 資金佔用費 該筆資金應併入收入總額繳納企業所得稅。至於是否繳納增值稅，需要分析該筆資金的性質。如果該筆資金屬於 佔用貴司土地出讓金所支付的利息，則貴司相當於提供了 貸款服務 取得利息需要繳納增值稅 ...
企業所得稅計算技巧，企業所得稅計算技巧
企業所得稅採取按期預繳 年終彙算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種 一 按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。二 以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。下面以第一種按季度方法舉例說明 你公司2005年1 3月份應納稅所得額為28000元，則本季度應預繳的所得稅額為 28...
什麼是所得稅，什麼是所得稅
所得稅又稱所得課稅 收益稅，指國家對法人 自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。所得稅1799年創始於英國。由於這種稅以所得的多少為負擔能力的標準，比較符合公平 普遍的原則，並具有經濟調節功能，所以被大多數西方經濟學家視為良稅，得以在世界各國迅速推廣。進入19世紀以後，大多數資本...