1樓：楓葉紅
企業所得稅採取按期預繳、年終彙算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種：一、按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。
二、以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。下面以第一種按季度方法舉例說明：你公司2023年1-3月份應納稅所得額為28000元，則本季度應預繳的所得稅額為：
28000*18%=5040元4-6月份應納稅所得額為56000元，則第二季度應預繳的所得稅額為：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。7-9月份應納稅所得額為-8600元，則不要預繳。
10-12月份應納稅所得額為84000元，則本年度的應納稅所得額是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年應納所得稅額：30000*18%+70000*27%+（159400-100000）*33%=43902元。
前三季度已預繳：19980元，則第四季度應交所得稅：43902-19980=23922元。
年度終了的4個月內彙算清繳，多還少補。企業所得稅的計稅依據是企業的應納稅所得額，並不是業務收入，所以年收入20萬元無所計算出應納多少的所得稅。注：
應納稅所得額在3萬元及以下的稅率18%、3萬-10萬元（含）的稅率27%、10萬元以上的稅率33%，按超額累進稅率計算。
補充:所得稅=利潤總額*所得稅率(33%,27%,深圳現在是15%)
補充:所得稅=應稅所得額*所得稅率
你企業今年200000元*33%就是利潤
補充:企業所得稅計算公式與節稅步驟
根據《條例》規定：企業所得稅，按年計算，分月或者分季預繳，月份或者季度終了後15日內預繳：年度終了後4個月內彙算清繳，多退少補，應納企業所得稅計算公式為：
應納企業所得稅稅款＝應納稅所得額?3％
根據《細則》規定：企業預繳所得稅時應當按納稅期限的實際數預繳，按實際數預繳有困難的可以按上年度的應納稅所得額的l／2或l／4或者按稅務機關認可的其他方法預繳所得稅。據此，預繳企業所得稅的計算公式為：
月(季)預繳所得稅款＝月(季)應納稅所得額?3％或：
月(季)預繳所得稅稅額＝上一年度應納稅所得額?／12(或1／4)?3％
企業應納的企業所得稅，都應在月(季)預繳的基礎上，於年度終了後，在規定的期限內彙算清繳，多退少補。計算公式為：
全年應納所得稅稅額＝全年應納稅所得額?3％
彙算應補(退)所得稅稅額＝全年應納所得稅稅額一各月(季)預繳所得稅稅額合計
納稅人不能提供完整的、準確的收入及成本、費用憑證，不能正確計算應納稅所得額的稅務機關核定應納稅所得額。在這種情況下，企業所得稅的計算公式為：
應納企業所得稅稅額＝稅務機關核定應納稅所得額/3％
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2樓：匿名使用者
管理費用、財務費用、營業費用還有成本
看損益表內的費用基本都得轉成本和費用
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