1樓：匿名使用者
增值稅是資產負債表科目，自身不影響利潤，但會影響現金流量，即繳納0.85萬增值稅會導致現金流出0.85萬元，但對利潤的影響是0
增值稅屬於流轉稅，會產生附加稅費，比如城建稅、教育費、河道費等等，附加稅費在利潤表的提現是借記主營業務稅金及附加，是會影響利潤的
你所得稅的計算沒錯，是5*所得稅稅率，不過現在所得稅基準稅率都是25%了哦，如果你做的題目註明稅率是33%的話就另當別論
2樓：浪漫愛情花園
增值稅是價外稅不能填進利潤表裡的營業稅金及附加。
但是附加稅可以填進去可以抵減一些當期的利潤。
流轉稅（增值稅+營業稅+消費稅）*各項附加稅率。
城建稅=0.85*7%=0.0595
教育費附加=0.85*3%=0.0255
地方教育費附加=0.85*2%=0.017防洪費=0.85*1%=0.0085
合計：0.1105 這個數填進營業稅金及附加可以抵一部分。（附加費稅率請參考地方政策）
3樓：匿名使用者
增值稅是價外稅，就是賣價的額外要交的稅，所以是不構成利潤表專案的。
利潤=收入-成本
而售價=收入+銷項稅
所以銷項稅不構成
4樓：匿名使用者
企業所得稅稅款是依據應稅收入減去扣除專案的餘額計算得到，本質上是企業利潤分配的支出，是國家參與企業經營成果分配的一種形式，而非為取得經營收入實際發生的費用支出，不能作為企業的稅金在稅前扣除。可能很多人會質疑，我們現在討論的就是企業所得稅的稅前扣除，既然是稅前扣除，那麼就還沒計算出企業所得稅，緣何說「企業所得稅」不得扣除，似乎有本末倒置的感覺。這種疑問存在一定的道理，因為我們在講企業所得稅的稅前扣除時，確實還未計算出企業應繳納的企業所得稅。
但是實踐中，企業在會計賬本中，往往是根據經營活動常規或者一般會計制度，預先列支企業本納稅年度應繳納的企業所得稅，來確定本企業本納稅年度的會計利潤，這時企業會計上出現的「企業所得稅」一項實際上企業並未實際支付，是屬於企業稅後的列支，在計算企業應納稅所得額時，是不允許其扣除的，為了稅務實踐操作上的需要，就有必要明確企業所列支的「企業所得稅」是不能稅前扣除的。
增值稅是以商品在流轉過程中的增值額作為計稅依據的一種商品稅，它的主要特徵就是稅不重徵，能避免重複徵稅，而且增值稅能夠通過一定的方式，轉嫁給購買方，是一種價外稅，實際上並非由企業所負擔，根據企業所得稅稅前扣除中的實際發生和負擔原則，這部分支出的所謂增值稅稅金，是不允許稅前列支扣除的。對於企業未實際抵扣，由企業最終負擔的增值稅稅款，按規定允許計入資產的成本，在當期或以後期間扣除。
5樓：甘泉醴心
不包括增值稅。5萬隻是營業利潤，要減去一些費用和損益後形成的利潤總額再乘以所得稅稅率後才是企業所得稅。增值稅跟企業所得稅不相干，只是一種商業流轉稅，在商品增值時繳納的稅種。
關於營業稅金及附加為什麼不包括增值稅和企業所得稅
6樓：關耳龍興
增值稅嚴格意義上不是你企業的稅負，因為稅負最終是要轉到末級消費者身上，你只是代稅務局暫時徵收，購入的原材料和裝置的增值稅是不計入成本的，所以不作為營業稅金及附加。而所得稅是按照營業利潤計算的，在沒有計算出營業利潤之前是沒法算的，所以也不能計入營業稅金及附加。
7樓：匿名使用者
企業所得稅稅款是依據應稅收入減去扣除專案的餘額計算得到，本質上是企業利潤分配的支出，是國家參與企業經營成果分配的一種形式，而非為取得經營收入實際發生的費用支出，不能作為企業的稅金在稅前扣除。可能很多人會質疑，我們現在討論的就是企業所得稅的稅前扣除，既然是稅前扣除，那麼就還沒計算出企業所得稅，緣何說「企業所得稅」不得扣除，似乎有本末倒置的感覺。這種疑問存在一定的道理，因為我們在講企業所得稅的稅前扣除時，確實還未計算出企業應繳納的企業所得稅。
但是實踐中，企業在會計賬本中，往往是根據經營活動常規或者一般會計制度，預先列支企業本納稅年度應繳納的企業所得稅，來確定本企業本納稅年度的會計利潤，這時企業會計上出現的「企業所得稅」一項實際上企業並未實際支付，是屬於企業稅後的列支，在計算企業應納稅所得額時，是不允許其扣除的，為了稅務實踐操作上的需要，就有必要明確企業所列支的「企業所得稅」是不能稅前扣除的。
增值稅是以商品在流轉過程中的增值額作為計稅依據的一種商品稅，它的主要特徵就是稅不重徵，能避免重複徵稅，而且增值稅能夠通過一定的方式，轉嫁給購買方，是一種價外稅，實際上並非由企業所負擔，根據企業所得稅稅前扣除中的實際發生和負擔原則，這部分支出的所謂增值稅稅金，是不允許稅前列支扣除的。對於企業未實際抵扣，由企業最終負擔的增值稅稅款，按規定允許計入資產的成本，在當期或以後期間扣除。
8樓：匿名使用者
關耳龍興的回答，通俗易懂的 。搞不懂.....
9樓：匿名使用者
遊戲規則就是這麼規定滴。建議你學學營業稅法、企業所得稅法、增值稅法等。
企業所得稅不包括增值稅嗎？
10樓：浪漫愛情花園
增值稅是價外稅不能填進利潤表裡的營業稅金及附加。
但是附加稅可以填進去可以抵減一些當期的利潤。
流轉稅（增值稅+營業稅+消費稅）*各項附加稅率。
城建稅=0.85*7%=0.0595
教育費附加=0.85*3%=0.0255
地方教育費附加=0.85*2%=0.017防洪費=0.85*1%=0.0085
合計：0.1105 這個數填進營業稅金及附加可以抵一部分。（附加費稅率請參考地方政策）
企業所得稅25%包括17%的增值稅嗎？
11樓：匿名使用者
不包括增值稅和企業所得稅是兩個不同的稅種，針對的應稅範圍不一樣，徵稅的環節也不同，相互沒有所屬關係
增值稅以增值稅應稅勞務為徵稅物件，稅率17%，是間接稅企業所得稅以應納稅所得額為徵稅物件，稅率25%，是直接稅通常情況下，增值稅隨著應稅行為的發生而繳納。我國企業所得稅實行彙算清繳制度，季度預繳，年度核算會計利潤並進行納稅調整後，彙算清繳企業所得稅。
12樓：匿名使用者
不包括。
增值稅是價外稅，不計入收入或成本費用金額，相當於一種往來款項，用銷項稅額減去進項稅額，成為應交增值稅的負債，按期申報並交納至稅務局，與利潤表專案無關。
企業所得稅的應納稅所得額中包含增值稅嗎?
13樓：龍泉
企業所得稅的應納稅所得額中不包含增值稅。增值稅是價外稅，不在營業收入中，也在不營業成本中。
增值稅和企業所得稅如何計算，增值稅和企業所得稅的區別
企業所得稅是怎麼算的?增值稅 不含稅銷售來收入 稅率。企自業所得稅bai 應稅所得額du 稅zhi率 一 增值稅 增值稅 value added tax 是以商品 含應稅勞dao務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的...
增值稅和企業所得稅有關係麼增值稅和企業所得稅的區別
增值稅是對增值部分徵稅，最終承擔者是消費者，他屬於流轉稅，稅基是營業收入，是價外稅，也就是說收入不含稅。一般納稅人按不含稅收入的17 徵稅，也就是說你有樣東西賣100元，那麼你就要收到117元，其中17元是你應繳納的增值稅，是向購買者收取的，同樣你購買的商品也含稅金，你是可以抵扣的。小規模納稅人生產...
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
根據描述，我們理解，貴司受讓了 一塊土地，並支付了土地出讓金。後退還土地，收到了一筆針對土地出讓金的 資金佔用費 該筆資金應併入收入總額繳納企業所得稅。至於是否繳納增值稅，需要分析該筆資金的性質。如果該筆資金屬於 佔用貴司土地出讓金所支付的利息，則貴司相當於提供了 貸款服務 取得利息需要繳納增值稅 ...