商品調價怎麼賬務處理
1樓：豬八戒網
商品調價本身是不需要做賬務處理的，比如本身是售價100元的貨物，稅率13%，現在降價10元，按90元來銷售時，確認90元對應的收入和稅金就可以了，其分錄為，借：銀行存款90，貸：主營業務收入90/，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額90/。
求助，原材料調價怎麼做會計分錄？
2樓：宋雪
一、本科目核算各種材料的實際成本與計劃成本的差異。
二、外購、自制和委託外單位加工完成的材料的成本差異應分別自「材料採購」、「附屬生產」和「委託加工材料」等科目轉入本科目。實際成本大於計劃成本的差異，記入本科目的借方；實際成本小於計劃成本的差異，記入本科目的貸方。調整材料計劃成本時，調整的數額應自庫存材料等科目轉入本科目：
調整減少計劃成本的數額，記入本科目的借方；調整增加的計劃成本數額，記入本科目的貸方。
三、發出材料應負擔的成本差異，可按當月差異率計算，也可按上月差異率計算。計算差異率的方法，一經確定，不得隨意變更。
當月材料成本差異率＝（月初結存材料的成本差異＋本月收入材料的成本差異)÷(月初結存材料的計劃成本＋本月收入材料的計劃成本)×100%。
上月材料成本差異率＝月初結存材料的成本差異÷月初結存材料的計劃成本×100%。
結**出材料應負擔的成本差異，借記「通訊業務成本」、「管理費用」、「委託加工材料」、「其他業務支出」、「附屬生產」等有關科目，貸記本科目。實際成本大於計劃成本的差異，用藍字登記；實際成本小於計劃成本的差異，用紅字登記。
四、本科目應按「庫存材料」、低值易耗品」的類別或品種進行明細核算，不能使用乙個綜合差異率。
五、本科目的月末借方餘額，反映庫存材料和庫存低值易耗品的實際成本大於計劃成本的差異；貸方餘額反映實際成本小於計劃成本的差異。
銷售中商品調價如何進行會計處理
3樓：豬八戒網
調價折扣，俗稱價保。發票是等到結款的時候才開，增值稅銷項是根據賬上收入數進行計提槐毀，那麼價保要有雙方確認的價保協議，在賬務上，設立「應收賬款——某客戶（調價折扣）」、主營業務收入——折扣及折讓（調價折扣）」進行專門的核算，即借方記作「主營業昌舉務收入——折扣及折讓」，貸方記作「應收賬款——某客戶（調價折扣）」，同時負數貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」。不要耐明碧直接衝減原先發貨確認的銷售收入和應收賬款，以保障總賬資料和物流系統的資料勾稽關係不被破壞。
商品調價會計分錄怎麼做？
4樓：小火柴工作室
如果此批商品已經結算，也計入了上年度報表，就不需要再調整了。已經成為歷史成本。
如果賣出的商品還未結算（未計入上年利潤表），本年直接按新的**計入成本就行了。
如果發生退款，作為銷售退回，調賬。
借：以前年度損益調整 10 （78-68）
貸：庫存現金 / 銀行存款 等 10
同時借：利潤分配—未分配利潤 10貸：以前年度損益調整 10
5樓：海星跑步
不做分錄，即不做賬務處理。
庫存商品單價調價後怎麼做分錄？
6樓：碧波潺潺淼淼
每月進貨進的什麼價，就入賬什麼價做憑證。登記賬冊庫存商品時，按憑證登記入賬，然後加權平均算出平均單價結轉成本。
本月進貨200、單價50，借：庫存商，10000貸：應付賬款10000
與上月庫存加權平均、上月數量1000只+本月數量200只=1200只。
上月 金額100000加本月金額10000=110000元加權平均後的單價=110000/1200=元結轉本月銷售成本=100只*元。
本月庫存商品餘額=110000-9167=100833元 數量1100只。
商品調價怎麼進行賬務處理
7樓：郭仁悅
答】這種稱為調價折扣，俗稱價保。發票是等到結款的時候才開，增值稅銷項是根據賬上收入數進行計提納逗，那麼價保要有雙方確認的價保協議，在賬務上，設立「應收賬款——某客戶——調價洞洞賣折扣」、「商品銷售收入——折扣及折讓——調價折扣」進行專門的核算，即。
借：商品銷售收入——折扣及折讓。
貸：應收賬款——某客戶——調價折扣。
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
不要直接衝減原先發貨顫搜確認的銷售收入和應收賬款，以保障總賬資料和物流系統的資料鉤稽關係不被破壞。
收入退貨會計分錄，關於商品退貨的會計分錄怎麼做？
退貨的會計分錄分兩種情況，銷售退貨和採購退貨，具體的會計分錄書寫如下 1 銷售退貨。借 主營業務收入。貸 銀行存款 庫存現金等。應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 一般納稅企業 紅字 同時，衝回成本。借 庫存商品。貸 主營業務成本。2 進貨退貨。借 銀行存款 庫存現金等。應交稅金 應交增值稅 進項稅額 ...
求會計分錄，求一個會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。因為印花稅金額比較小，所以一般按當月的費用支付，不計入應交稅費，如果是一次性按本付息的就直接記到應付利息，不然就要用財務費用每月計提平攤到每個月去...
做會計分錄，代銷商品的，做會計分錄，代銷商品的
視同買斷，是說視同委託方將商品賣給受託方，受託方再對外銷售，這個實質上已經不算是委託代銷了。委託方賣給受託方時 借 應收賬款 10000 貸 主營業務收入 8547.01應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 1452.99受託方取得時 借 庫存商品 8547.01應交稅費 應交增值稅 進項稅額 1452....