1樓：股城網客服
季度繳納企業所得稅的會計分錄是：
1、計提時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-企業所得稅。
2、繳納時：
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：銀行存款。
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度彙算清繳的方法實現，即多退少補的政策。具體表現為：企業設立乙個彙算清繳賬戶，並存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過彙算清繳賬戶結算，即使後期存在差異的情況下也會在下乙個會計期間返還或者補全。
度彙算交企業所得稅如何記賬：
跨年度的話：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費。
企業所得稅結轉損益：
借： 未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
稅金的繳納：
借：應交稅費--企業所得稅。
貸：銀行存款。
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。按月（季）預繳（一般是分季度預繳）。
通過銀行支付企業所得稅，如何做會計分錄？
2樓：股城網客服
會培胡計分錄做法配州攔：企業所得稅先繳納後計提，繳納時借：應交稅費—應交所得稅；貸：
銀行存款；計提時：借：所得稅費用；貸：
應交稅費—應交所得稅。結轉時借：本年利潤；貸：
所得稅費用。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業跡洞及合夥企業除外。
新稅法通過降低稅率和放寬稅前扣除標準，降低了企業稅負，增加了企業的稅後盈餘，有利於加快企業產品研發、技術創新和人力資本提公升的程序，促進企業競爭能力的提高。新稅法規定，企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，可以在計算應納稅所得額時加計扣除。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
企業所得稅怎麼做賬
3樓：聯貝財務
1、企業計提企業所得稅。
時，賬務處理為：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費。
企業所得稅。
2、企業季度預繳時，賬務處理為：
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：銀行存款。
3、如果企業需要補繳企業所得稅，賬務處理為：
借：以前年度困念損益調整。
貸：應交稅費-企業所得稅。
借：利潤分核段配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
4、如果企業多交了企業所得稅，賬汪氏困務處理為：
借：應交稅費-企業所得稅。
貸：以前年度損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
企業所得稅怎麼做賬？
4樓：神馬時候的事
企業所得稅先繳納後計提。
一、繳納時：
借：應交稅費—應交所得稅。
貸：銀行存款。
二、計提時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費—應交所得稅。
三、結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
年終所得稅彙算清繳是對所得稅應納稅額的調整，不是對會計賬的調整。如果不涉及補繳所得稅的會計賬不做賬務處理。
5樓：康波財經
彙算清繳繳納的所得稅怎麼做賬。
6樓：巴楚柴德惠
1、所得稅屬於季度預繳，年終彙算清繳，多退少補。
2、如果第三季度盈利了，計提的所得稅小於預交額4110元，不交所得稅，也不作提取分錄。因為，所得稅按累計利潤總額計算繳納的。
3、如果第三季度盈利了，計提的所得稅大於預交額4110元，超出4110元的部分，要做提取、結轉、繳納賬務處理。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
根據描述，我們理解，貴司受讓了 一塊土地，並支付了土地出讓金。後退還土地，收到了一筆針對土地出讓金的 資金佔用費 該筆資金應併入收入總額繳納企業所得稅。至於是否繳納增值稅，需要分析該筆資金的性質。如果該筆資金屬於 佔用貴司土地出讓金所支付的利息，則貴司相當於提供了 貸款服務 取得利息需要繳納增值稅 ...
企業所得稅怎麼算，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？創業必知 企業所得稅怎麼算？企業所得稅很重要，不然收入都交稅了。1 直接計演算法 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入 免稅收入 各項扣除金額 彌補虧損 2 間接計演算法...
企業所得稅計算技巧，企業所得稅計算技巧
企業所得稅採取按期預繳 年終彙算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種 一 按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。二 以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。下面以第一種按季度方法舉例說明 你公司2005年1 3月份應納稅所得額為28000元，則本季度應預繳的所得稅額為 28...