1樓：湯忠嵇秋
請注意題目這句話；決定採用成本費用支出額和應稅所得率法核定徵收企業所得稅
答案：[120÷（1-20%）-120]×25%＝7.5萬元。
原理：（收入-成本費用）÷收入＝所得率
則：成本費用÷（1-所得率）＝收入
收入-成本費用＝應納稅所得
應納稅所得額×稅率＝應繳所得稅
還有一種解法：120/(1-20%)*20%*25%=7.5
2樓：渠穎卿郯水
所得稅調增項：5000*0.005=25萬調增額=28.5-25=3.5
納稅所得額=10+3.5=13.5
所得稅=13.5*0.33=4.455元
現在招待費標準已經變為
招待費發生額*0.6和招待費*0.005
上述計算額誰低就准入扣除的標準執行
3樓：狂岑
所得稅看上去非常複雜，其實套路很簡單，關注三步！第一步，計算應交所得稅。尤其是對稅法不認可的地方進行重新計算。
第二步，做賬。尤其要關注遞延所得稅資產的和遞延所得稅負債的當期發生額。第三步再倒推出所得稅費用。
記住，所得稅費用是倒推出來的！
4樓：
國外稅前收入=140/0.7=200萬元
國外收入國內應納稅額=200*0.25=50萬50<60 準抵稅額=50萬
應稅所得=800+200=1000萬
應納稅額=1000*0.25-50=200萬
5樓：
140/(1-30%)=200(萬元)
境內、外所得應納稅總額：
（800+200）*25%=250（萬元）境外可扣所得應納稅總額：
250*200/（800+200）=50（萬元）已繳納稅額：200*30%=60（萬元）
50<60
今年繳納入庫的所得稅額：
250-50=200（萬元）
6樓：卡諾
800*25%=200
如果與分支機構所在國簽有避免雙重徵稅協定,國外所得稅高於國內,不用補稅
如果沒簽 [800+140/(1-30%)]=250
企業所得稅應納稅額的計算公式
7樓：法妞問答律師**諮詢
1、直接法，企業每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額為應納稅所得額。2、間接法，在會計利潤總額的基礎上加或減按照稅法規定調整的專案金額後，即為應納稅所得額。
8樓：匿名使用者
企業所得稅應納稅額的計算公式 應納稅額=應納稅所得額×稅率
9樓：
應納稅額：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額(1)企業所得稅的基本稅率為25%;
(2)符合規定的小型微利企業，減按20%稅率;
(3)國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%稅率;
(4)在中國境內未設立機構、場所，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，就其**於中國境內的所得，減按10%稅率。
減免稅額和抵免稅額，是指依照企業所得稅法和***的稅收優惠規定減徵、免徵和抵免的應納稅額。
10樓：衝浪**優化
企業所得稅
應納稅額＝應納稅所得額×稅率
應納稅所得額＝收入總額－准予扣除專案金額 應納稅所得額＝利潤總額＋（－）稅收調整專案金額 利潤總額＝收入總額－成本、費用、損失。
業企業應納稅所得額公式 ：
工業企業應納稅所得額＝利潤總額＋（－）稅收調整專案金額 利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入－營業外支出 營業利潤＝產品銷售利潤＋其他業務利潤－管理費用－財務費用 。
產品銷售利潤＝產品銷售收入－產品銷售成本－產品銷售費用－產品銷售稅金及附加 其他業務利潤＝其他業務收入－其他業務成本－其他銷售稅金及附加 。
本期完工產品成本＝期初在產品自制半成品成本餘額＋本期產品成本會計－期末在產品自制半成品成本餘額 。
本期產品成本會計＝材料＋工資＋製造費用。
企業所得稅計算公式？
11樓：小嫣老師
計算公式：應納稅所得額＝收入總額－不徵稅收入－免稅收入－各項扣除費用－以前年度虧損
1、不徵稅收入：就是財政撥款，**性**，行政事業性收費等其他被列入的不徵稅收入。
2、免稅收入：包括國債利息收入，符合條件的居民之間的股息紅利等權益性投資收益，非居民企業從居民企業取得的與其所設機構場所有實際聯絡的股息紅利等權益性投資收益。
擴充套件資料
各項扣除費用專案：
（1）成本：包括主營業務成本、其他業務成本、營業外支出。
（3）稅金：所有已交計入稅金及附加的稅費。
（4）損失：包括財產盤虧損失，壞賬損失，自然災害損失等。
損失的扣除額是實際發生的損失扣除保險公司賠償和責任人賠償後的金額。如果企業已經做為損失處理的資產，在以後年度又全部或部分收回的，應計入收回當期收入。
12樓：假面
所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損
應納稅所得額＝年收入總額-准予扣除的專案
應納稅額＝應納稅所得額×稅率
稅法通過降低稅率和放寬稅前扣除標準，降低了企業稅負，增加了企業的稅後盈餘，有利於加快企業產品研發、技術創新和人力資本提升的程序，促進企業競爭能力的提高。
13樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
14樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
15樓：有錢花
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量一個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25%。而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20%。
國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15%。非居民企業對於**於中國境內的所得繳納企業所得稅，適用稅率均為20%。pe溢價投資類企業，所得稅稅率一般在40%左右。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
16樓：龍之喵喵豬
1、直接計演算法：
應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損
2、間接計演算法：
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調整專案金額
學習，是指通過閱讀、聽講、思考、研究、實踐等途徑獲得知識和技能的過程。學習分為狹義與廣義兩種:
狹義:通過閱讀、聽講、研究、觀察、理解、探索、實驗、實踐等手段獲得知識或技能的過程，是一種使個體可以得到持續變化(知識和技能，方法與過程，情感與價值的改善和昇華)的行為方式。例如通過學校教育獲得知識的過程。
廣義:是人在生活過程中，通過獲得經驗而產生的行為或行為潛能的相對持久為方式。
社會上總會出現一種很奇怪的現象，一些人嘴上埋怨著老闆對他不好，工資待遇太低什麼的，卻忽略了自己本身就是懶懶散散，毫無價值。
自古以來，人們就會說著「因果迴圈」，這話真不假，你種什麼因，就會得到什麼果。這就是不好好學習釀成的後果，那麼學習有什麼重要性呢？
物以類聚人以群分，什麼樣水平的人，就會處在什麼樣的環境中。更會漸漸明白自己是什麼樣的能力。瞭解自己的能力，交到同水平的朋友，自己個人能力越高，自然朋友質量也越高。
在大多數情況下，學習越好，自身修養也會隨著其提升。同樣都是有錢人，暴發戶擺弄錢財只會讓人覺得俗，而真正有知識的人，氣質就會很不一樣。
高階大氣的公司以及產品是萬萬離不了知識的，只有在知識上不輸給別人，才可以在別的地方不輸別人。
孩子的教育要從小抓起，家長什麼樣孩子很大機率會變成什麼樣。只有將自己的水平提升，才會教育出更好的孩子。而不是一個目光短淺的人。
因為有文化的父母會給孩子帶去更多的在成長方面的的幫助，而如果孩子有一個有文化的父母，通常會在未來的道路上，生活得更好，更順暢。
學習是非常的重要，學習的好壞最終決定朋友的質量、自身修養和後代教育等方面，所以平時在學習中要努力。
17樓：法闌醬
回答您好
提問1一9月，累計三季度有利潤，利潤才幾百塊錢，預計四季度及全年虧損，在三季度所得稅季報時，應該怎樣合理避稅，能在季度所得稅申報表中利潤填寫0或負數嗎？
計提壞帳準備，年度納稅調整嗎？遞延所得稅資產怎麼抵減所得稅費用
礦產品**公司的印花稅怎麼計提
存貨跌價準備怎麼計提，怎麼結好了，有什麼簡單易懂的方法嗎
回答企業所得稅的計算公式是：應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額。應納稅所得額＝年收入總額-准予扣除的專案。
收入總額包括：生產、經營收入、財產轉讓收入等7個方面。准予扣除專案包括：
成本、費用、稅金、損失和其他支出等。
企業所得稅沒有一般納稅人和小規模納稅人的概念，只有查賬徵收和核定徵收兩種徵收方式。如果企業能夠健全財務制度，健全賬目，就是查賬徵收，稅務機關稱為a類申報；如果企業不能準確核算成本費用等專案，就由主管稅務機關核定其應納稅所得額，進行核定徵收，稱為b類申報。企業所得稅有兩個徵收方式：
定率徵收和查賬徵收。1、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計應稅所得額乘20%-本年度以前月（季度)已納所得稅。
（查賬徵收是按賬務資料計算的利潤，依此作為所得稅的計算依據。賬務當然要依據合法的票據，合理的計算，計算企業的盈虧資料。）2、核定徵收計算公式：
本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入乘核定的應稅所得率乘20%。
首先，企業每一納稅年度應該納稅所得額為其年度收入總額，減除不徵稅、免稅、各種扣除收入之後的餘額；其次，企業的收入總額是指其以貨幣形式和非貨幣形式從各種**取得的收入，比如：銷售貨物的收入、提供勞務的收入、轉讓財產的收入、利息收入等；企業所得稅稅率為25%，即企業所得稅額等於其年度應納稅所得額乘以25%。
以上就是我對您問題的回答了，如果您滿意的話可以採納我的建議或者點開我的頭像關注我。也希望對您有所幫助的，祝您後續的處理能夠順利，再見 ！
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18樓：盧望亭牢卿
2000是境人人員的稅法規定的稅前扣除標準，
4800是境外人員的稅法規定的稅前扣除標準
速算扣除數
採用超額累進稅率計稅時，簡化計算應納稅額的一個資料。速算扣除數實際上是在級距和稅率不變條件下，全額累進稅率的應納稅額比超額累進稅率的應納稅額多納的一個常數。因此，在超額累進稅率條件下，用全額累進的計稅方法，只要減掉這個常數，就等於用超額累進方法計算的應納稅額，故稱速算扣除數。
採用速算扣除數法計算超額累進稅率的所得稅時的計稅公式是：
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
速算扣除數的計算公式是：
本級速算扣除額=上一級最高所得額×（本級稅率-上一級稅率）+上一級速算扣除數
超額累進稅率全額累進稅率
用上述公式求得的速算扣除數，可用直接計演算法驗證其準確性，以個人所得稅工資、薪金所得適用的9級超額累進稅率第2級驗證如下：
①用上述公式計算：
500×（10%-5%）+0=25
②用直接計演算法計算
全額累進稅率的應納稅額=2000×10%=200
超額累進稅率的應納稅額=（500×5%）+（1500×10%）=175
速算扣除數=200-175=25
速算扣除數是指用快捷方法計算稅款時，可以扣除的數額。個人所得稅的計算，可以將應納稅所得額分成不同級距和相應的稅率來計算。如扣除2000元后的應納稅所得額在500元以內的，按5%稅率計算，500－2000元之間的部分（即1500元），按10%的稅率計算。
如某人工資扣除2000元后的應納稅所得額是1200元，則稅款計算方法為：500＊5%＋700＊10%＝95元。個人所得稅的計算，也可以將應納稅所得額直接按對應的稅率來速算，擔要扣除一個速算扣除數，否則會多計算稅款。
如某人工資扣除2000元后的應納稅所得額是1200元，1200元對應的稅率是10%，則稅款速算方法為：1200＊10%-25＝95元。
這裡的25就是速算扣除數，因為1200元中，有500元多計算了5%的稅款，需要減去。其他稅率所對應的速算扣除數分別是：15%：
125，20%：375，25%：1375，30%：
3375，35%：6375，40%：10375，45%：
15375。
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